現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.95 | 2375.0 | -2.86 | 0 | -1.09 | 0 | 2.89 | 358.73 | 2.09 | 0 | 1.56 | -16.13 | 0 | 0 | 8.48 | -11.8 | -1.97 | 0 | -1.8 | 0 | 1.64 | -1.2 | 0.18 | 5.88 | 24750.00 | 69200.0 |
| 2024 (4) | 0.2 | -90.15 | -3.37 | 0 | 2.17 | -48.33 | 0.63 | 0 | -3.17 | 0 | 1.86 | -36.52 | 0 | 0 | 9.62 | -42.36 | -1.55 | 0 | -1.27 | 0 | 1.66 | 9.93 | 0.17 | 41.67 | 35.71 | -70.27 |
| 2023 (3) | 2.03 | 42.96 | -4.35 | 0 | 4.2 | 268.42 | -0.29 | 0 | -2.32 | 0 | 2.93 | 112.32 | 0 | 0 | 16.69 | 167.33 | -0.13 | 0 | 0.06 | -93.41 | 1.51 | 6.34 | 0.12 | 9.09 | 120.12 | 106.4 |
| 2022 (2) | 1.42 | -47.41 | -3.12 | 0 | 1.14 | 0 | 0.02 | 0 | -1.7 | 0 | 1.38 | 0.73 | 0 | 0 | 6.24 | -15.72 | 1.31 | 74.67 | 0.91 | 4.6 | 1.42 | -1.39 | 0.11 | 0.0 | 58.20 | -47.84 |
| 2021 (1) | 2.7 | 23.85 | -2.88 | 0 | -0.69 | 0 | -0.43 | 0 | -0.18 | 0 | 1.37 | 6.2 | 0 | 0 | 7.41 | -4.19 | 0.75 | 257.14 | 0.87 | 40.32 | 1.44 | -5.88 | 0.11 | 0.0 | 111.57 | 15.66 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -84.85 | -93.42 | -0.32 | 44.83 | 54.29 | -0.16 | -117.02 | 77.46 | 0.17 | -89.76 | -41.38 | -0.22 | -375.0 | -126.83 | 0.25 | -44.44 | -59.68 | 0 | 0 | 0 | 6.17 | -41.43 | -52.11 | -0.89 | 13.59 | -1012.5 | -0.8 | 13.04 | -515.38 | 0.41 | 2.5 | -2.38 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.66 | -53.52 | 147.14 | -0.58 | 38.3 | 30.12 | 0.94 | 193.07 | -53.92 | 1.66 | 3420.0 | 1944.44 | 0.08 | -83.33 | 103.59 | 0.45 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 10.54 | 78.77 | 17.56 | -1.03 | -63.49 | -178.38 | -0.92 | -50.82 | -178.79 | 0.4 | -2.44 | -6.98 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.42 | 5.97 | -0.7 | -0.94 | -49.21 | -9.3 | -1.01 | -236.67 | -605.0 | -0.05 | -105.62 | -109.09 | 0.48 | -32.39 | -15.79 | 0.27 | 17.39 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 5.90 | 20.98 | -36.07 | -0.63 | -173.91 | 0.0 | -0.61 | -306.67 | -12.96 | 0.41 | 0.0 | -12.77 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.34 | -11.84 | 385.11 | -0.63 | 10.0 | 21.25 | -0.3 | 57.75 | -161.22 | 0.89 | 206.9 | 206.9 | 0.71 | -13.41 | 155.91 | 0.23 | -62.9 | -53.06 | 0 | 0 | 0 | 4.87 | -62.2 | -52.76 | -0.23 | -187.5 | 55.77 | -0.15 | -15.38 | 58.33 | 0.41 | -2.38 | 7.89 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 432.26 | -6.15 | 155.18 |
| 25Q1 (4) | 1.52 | 208.57 | 0.0 | -0.7 | 15.66 | 0.0 | -0.71 | -134.8 | 0.0 | 0.29 | 422.22 | 0.0 | 0.82 | 136.77 | 0.0 | 0.62 | 37.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.89 | 43.79 | 0.0 | -0.08 | 78.38 | 0.0 | -0.13 | 60.61 | 0.0 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 460.61 | 149.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.4 | -197.9 | 0.0 | -0.83 | 3.49 | 0.0 | 2.04 | 920.0 | 0.0 | -0.09 | -116.36 | 0.0 | -2.23 | -491.23 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.96 | -2.79 | 0.0 | -0.37 | 41.27 | 0.0 | -0.33 | 38.89 | 0.0 | 0.43 | -8.51 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -933.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.43 | 404.26 | 0.0 | -0.86 | -7.5 | 0.0 | 0.2 | -59.18 | 0.0 | 0.55 | 89.66 | 0.0 | 0.57 | 144.88 | 0.0 | 0.45 | -8.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.22 | -10.61 | 0.0 | -0.63 | -21.15 | 0.0 | -0.54 | -50.0 | 0.0 | 0.47 | 23.68 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.32 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -783.33 | 0.0 | 0.0 |