現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | -0.06 | 0 | 0.01 | -99.17 | -0.07 | 0 | 0.38 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.18 | 0 | -0.12 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (4) | -0.63 | 0 | 1.2 | 11900.0 | -0.02 | 0 | -0.07 | 0 | 0.57 | 714.29 | 0.03 | 0 | -0.03 | 0 | 23.08 | 0 | -0.25 | 0 | -0.29 | 0 | 0.04 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (3) | 0.06 | 0 | 0.01 | 0 | -0.06 | 0 | -0.03 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.83 | 0 | -1.19 | 0 | 0.08 | -42.86 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (2) | -0.43 | 0 | -0.23 | 0 | 0.46 | 475.0 | 0.06 | -91.3 | -0.66 | 0 | 0.08 | -50.0 | -0.11 | 0 | 42.11 | -39.47 | -0.63 | 0 | -1.08 | 0 | 0.14 | -68.89 | 0.02 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (1) | -0.37 | 0 | 0.35 | 0 | 0.08 | -88.57 | 0.69 | 762.5 | -0.02 | 0 | 0.16 | -76.81 | 0.04 | 0 | 69.57 | 2.84 | -1.52 | 0 | -1.91 | 0 | 0.45 | 542.86 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (8) | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (7) | -0.02 | -118.18 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | -118.18 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 0.0 | 20.0 | -0.02 | -118.18 | 84.62 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 23Q4 (6) | 0.11 | 650.0 | 130.56 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.11 | 650.0 | 129.73 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 200.0 | 133.33 | 0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 0.0 | -200.0 | 0.11 | 466.67 | 320.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 91.67 | 0 | 0 |
| 23Q3 (5) | -0.02 | -100.0 | 66.67 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.02 | -100.0 | 75.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | -200.0 | -133.33 | 0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 0.0 | 63.64 | -0.03 | 50.0 | 62.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (4) | -0.01 | 92.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.39 | 0 | 0.0 | -0.01 | 92.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 23Q1 (3) | -0.14 | 61.11 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.14 | 62.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | -225.0 | 0.0 | -0.13 | -160.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 22Q4 (2) | -0.36 | -500.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.36 | 460.0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | -0.37 | -362.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.04 | 136.36 | 0.0 | -0.05 | 37.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 22Q3 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |