現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.78 | -9.3 | -0.48 | 0 | -0.71 | 0 | -0.18 | 0 | 0.3 | 11.11 | 0.46 | 9.52 | -0.04 | 0 | 3.79 | 5.47 | 0.77 | -7.23 | 0.64 | -28.09 | 0.64 | 3.23 | 0.03 | -62.5 | 59.54 | 10.08 |
| 2024 (4) | 0.86 | -42.67 | -0.59 | 0 | -1.13 | 0 | 0.04 | 0 | 0.27 | -73.53 | 0.42 | 31.25 | 0.02 | 0 | 3.59 | 17.0 | 0.83 | 66.0 | 0.89 | 169.7 | 0.62 | -1.59 | 0.08 | 33.33 | 54.09 | -63.22 |
| 2023 (3) | 1.5 | -39.02 | -0.48 | 0 | -1.49 | 0 | -0.05 | 0 | 1.02 | -43.02 | 0.32 | -56.16 | 0 | 0 | 3.07 | -45.41 | 0.5 | -50.5 | 0.33 | -77.85 | 0.63 | 10.53 | 0.06 | -14.29 | 147.06 | 27.33 |
| 2022 (2) | 2.46 | -22.15 | -0.67 | 0 | -1.25 | 0 | 0.03 | 0 | 1.79 | -17.13 | 0.73 | -28.43 | -0.18 | 0 | 5.62 | -24.8 | 1.01 | -41.95 | 1.49 | 0.0 | 0.57 | 29.55 | 0.07 | -22.22 | 115.49 | -26.17 |
| 2021 (1) | 3.16 | 1875.0 | -1.0 | 0 | -0.87 | 0 | -0.03 | 0 | 2.16 | 0 | 1.02 | 78.95 | -0.05 | 0 | 7.47 | 56.4 | 1.74 | -13.43 | 1.49 | 2.05 | 0.44 | 18.92 | 0.09 | -18.18 | 156.44 | 1796.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.55 | -9.84 | 400.0 | -0.33 | -106.25 | -57.14 | 0.09 | 130.0 | 0 | 0.04 | 133.33 | 300.0 | 0.22 | -51.11 | 320.0 | 0.22 | 120.0 | 57.14 | -0.11 | -83.33 | -57.14 | 7.75 | 161.06 | 68.21 | 0.16 | -42.86 | -40.74 | 0.15 | -44.44 | -54.55 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 171.88 | 26.79 | 681.25 |
| 25Q4 (7) | 0.61 | 69.44 | 8.93 | -0.16 | -1500.0 | -900.0 | -0.3 | -203.45 | -1400.0 | -0.12 | -9.09 | -1100.0 | 0.45 | 28.57 | -22.41 | 0.1 | 25.0 | -16.67 | -0.06 | -185.71 | 0 | 2.97 | 5.34 | -36.7 | 0.28 | 180.0 | 250.0 | 0.27 | 92.86 | 80.0 | 0.17 | 13.33 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 135.56 | 12.96 | -17.7 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | 220.0 | -37.93 | -0.01 | 90.0 | 98.21 | 0.29 | 141.43 | 182.86 | -0.11 | -1200.0 | -266.67 | 0.35 | 187.5 | 1650.0 | 0.08 | -42.86 | -33.33 | 0.07 | 250.0 | 800.0 | 2.82 | -41.45 | -15.96 | 0.1 | -9.09 | -69.7 | 0.14 | 227.27 | -60.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 120.00 | 120.0 | 5.52 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | -372.73 | -57.89 | -0.1 | 52.38 | -135.71 | -0.7 | 0 | 12.5 | 0.01 | 150.0 | -50.0 | -0.4 | -300.0 | -544.44 | 0.14 | 0.0 | 16.67 | 0.02 | 128.57 | -33.33 | 4.81 | 4.47 | 26.29 | 0.11 | -59.26 | -64.52 | -0.11 | -133.33 | -147.83 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -600.00 | -2827.27 | -1163.16 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | -80.36 | 0.0 | -0.21 | -1150.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.1 | -117.24 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 4.61 | -1.75 | 0.0 | 0.27 | 237.5 | 0.0 | 0.33 | 120.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 22.00 | -86.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.56 | -3.45 | 0.0 | 0.02 | 103.57 | 0.0 | -0.02 | 94.29 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.58 | 2800.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.69 | 39.84 | 0.0 | 0.08 | -75.76 | 0.0 | 0.15 | -57.14 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 164.71 | 44.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.58 | 405.26 | 0.0 | -0.56 | -300.0 | 0.0 | -0.35 | 56.25 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 3.35 | -12.01 | 0.0 | 0.33 | 6.45 | 0.0 | 0.35 | 52.17 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 113.73 | 339.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.81 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -47.50 | 0.0 | 0.0 |