現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.47 | -31.31 | -2.59 | 0 | -0.13 | 0 | 0.1 | 0 | -1.12 | 0 | 1.2 | 55.84 | 0 | 0 | 7.49 | 44.96 | 0.49 | 0 | 0.14 | 0 | 1.66 | -1.19 | 0.04 | 0.0 | 79.89 | -58.19 |
| 2024 (4) | 2.14 | -42.93 | -0.43 | 0 | -1.02 | 0 | -0.03 | 0 | 1.71 | -47.87 | 0.77 | -23.76 | 0.01 | 0.0 | 5.16 | -29.59 | -0.41 | 0 | -0.6 | 0 | 1.68 | -1.75 | 0.04 | 0.0 | 191.07 | -28.67 |
| 2023 (3) | 3.75 | 29.31 | -0.47 | 0 | -1.2 | 0 | 0.01 | -95.0 | 3.28 | 112.99 | 1.01 | -9.82 | 0.01 | 0 | 7.33 | 18.14 | -0.21 | 0 | -0.35 | 0 | 1.71 | -3.93 | 0.04 | 33.33 | 267.86 | 226.05 |
| 2022 (2) | 2.9 | 77.91 | -1.36 | 0 | -0.23 | 0 | 0.2 | 0 | 1.54 | -53.33 | 1.12 | -53.14 | 0 | 0 | 6.21 | -47.19 | 1.96 | -35.95 | 1.72 | -26.5 | 1.78 | 10.56 | 0.03 | 50.0 | 82.15 | 100.09 |
| 2021 (1) | 1.63 | -30.04 | 1.67 | 0 | -4.66 | 0 | -0.08 | 0 | 3.3 | 0 | 2.39 | -10.82 | 0.01 | 0 | 11.76 | -30.6 | 3.06 | 85.45 | 2.34 | 70.8 | 1.61 | 8.05 | 0.02 | 0.0 | 41.06 | -49.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.58 | 45.0 | 107.14 | -0.08 | 89.87 | 85.71 | -0.35 | 31.37 | -6.06 | 0.01 | 0.0 | 125.0 | 0.5 | 228.21 | 278.57 | 0.13 | -13.33 | -76.36 | 0 | 0 | 0 | 3.20 | -15.68 | -77.94 | 0.08 | -33.33 | 166.67 | 0.03 | -80.0 | 0 | 0.42 | 0.0 | -2.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 126.09 | 82.83 | 98.14 |
| 25Q4 (7) | 0.4 | 1100.0 | -60.78 | -0.79 | -364.71 | -3850.0 | -0.51 | -104.0 | -218.75 | 0.01 | -80.0 | 150.0 | -0.39 | -85.71 | -139.0 | 0.15 | -16.67 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | 3.80 | -14.14 | 11.3 | 0.12 | -20.0 | 250.0 | 0.15 | 87.5 | 266.67 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 68.97 | 962.07 | -77.01 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | -104.82 | -112.9 | -0.17 | 84.26 | 39.29 | -0.25 | -126.04 | 55.36 | 0.05 | -28.57 | 400.0 | -0.21 | 16.0 | -800.0 | 0.18 | -43.75 | -37.93 | 0 | 0 | -100.0 | 4.42 | -41.68 | -40.37 | 0.15 | -25.0 | 157.69 | 0.08 | 188.89 | 114.55 | 0.41 | 0.0 | -2.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -8.00 | -103.18 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.83 | 196.43 | 84.44 | -1.08 | -92.86 | -930.77 | 0.96 | 390.91 | 334.15 | 0.07 | 275.0 | 450.0 | -0.25 | 10.71 | -143.1 | 0.32 | -41.82 | 220.0 | 0 | 0 | 0 | 7.58 | -47.75 | 198.77 | 0.2 | 566.67 | 500.0 | -0.09 | 0 | -212.5 | 0.41 | -4.65 | -2.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 251.52 | 295.24 | 185.05 |
| 25Q1 (4) | 0.28 | -72.55 | 0.0 | -0.56 | -2700.0 | 0.0 | -0.33 | -106.25 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | -0.28 | -128.0 | 0.0 | 0.55 | 323.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.51 | 325.31 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.64 | -78.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.02 | 229.03 | 0.0 | -0.02 | 92.86 | 0.0 | -0.16 | 71.43 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.0 | 3233.33 | 0.0 | 0.13 | -55.17 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.41 | -54.0 | 0.0 | -0.08 | 69.23 | 0.0 | -0.09 | 83.64 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 300.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | -31.11 | 0.0 | -0.28 | -315.38 | 0.0 | -0.56 | -36.59 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | -94.83 | 0.0 | 0.29 | 190.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 7.42 | 192.23 | 0.0 | -0.26 | -420.0 | 0.0 | -0.55 | -787.5 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.54 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 88.24 | 0.0 | 0.0 |