現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.15 | 0 | 3.85 | 0 | 0.61 | 0 | -0.11 | 0 | -1.3 | 0 | 1.32 | 69.23 | 0 | 0 | 5.16 | 51.71 | -3.0 | 0 | -0.74 | 0 | 2.47 | -5.0 | 0.26 | -3.7 | -258.79 | 0 |
| 2024 (4) | 6.29 | 0 | -0.88 | 0 | -4.21 | 0 | 0.65 | 6400.0 | 5.41 | 0 | 0.78 | -58.51 | 0 | 0 | 3.40 | -53.5 | -6.37 | 0 | -4.87 | 0 | 2.6 | -4.41 | 0.27 | 3.85 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -3.0 | 0 | -2.1 | 0 | 4.24 | -47.13 | 0.01 | 0 | -5.1 | 0 | 1.88 | -80.36 | 0 | 0 | 7.31 | -74.22 | -0.71 | 0 | -1.04 | 0 | 2.72 | 10.12 | 0.26 | 8.33 | -154.64 | 0 |
| 2022 (2) | 0.37 | -83.26 | -9.6 | 0 | 8.02 | 380.24 | -0.06 | 0 | -9.23 | 0 | 9.57 | 99.79 | 0 | 0 | 28.36 | 94.52 | 3.78 | 10.53 | 2.84 | 19.83 | 2.47 | 1.23 | 0.24 | 4.35 | 6.67 | -84.8 |
| 2021 (1) | 2.21 | 11.62 | -5.0 | 0 | 1.67 | -1.76 | 0.04 | 100.0 | -2.79 | 0 | 4.79 | 225.85 | 0 | 0 | 14.58 | 171.79 | 3.42 | 83.87 | 2.37 | 160.44 | 2.44 | 2.09 | 0.23 | 4.55 | 43.85 | -22.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.18 | -90.42 | -1345.45 | -0.31 | 27.91 | -24.0 | 0.41 | -68.22 | 213.89 | -0.09 | 0.0 | 0 | -3.49 | -66.19 | -642.55 | 0.25 | -50.98 | 56.25 | 0 | 0 | 0 | 3.17 | -52.04 | -6.41 | -0.42 | -320.0 | 62.5 | -0.22 | -147.83 | 71.43 | 0.64 | 3.23 | 1.59 | 0.04 | -33.33 | -33.33 | -691.30 | -371.91 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.67 | 27.71 | -191.76 | -0.43 | 15.69 | -186.67 | 1.29 | -70.21 | -43.91 | -0.09 | -800.0 | -113.64 | -2.1 | 25.53 | -225.75 | 0.51 | 37.84 | 218.75 | 0 | 0 | 0 | 6.61 | 20.5 | 160.46 | -0.1 | 92.19 | 92.25 | 0.46 | 150.55 | 131.51 | 0.62 | 1.64 | -4.62 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | -146.49 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.31 | -143.16 | -602.17 | -0.51 | -110.12 | -75.86 | 4.33 | 193.12 | 341.9 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | -2.82 | -168.95 | -1758.82 | 0.37 | 32.14 | 42.31 | 0 | 0 | 0 | 5.49 | 26.07 | 4.72 | -1.28 | -161.22 | -6.67 | -0.91 | -293.62 | -2.25 | 0.61 | 0.0 | -6.15 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.95 | -331.82 | -148.22 | 5.04 | 2116.0 | 2620.0 | -4.65 | -1191.67 | -25.68 | -0.01 | 0 | 50.0 | 4.09 | 970.21 | 131.07 | 0.28 | 75.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | 28.46 | 26.07 | -0.49 | 56.25 | 23.44 | 0.47 | 161.04 | 153.41 | 0.61 | -3.17 | -4.69 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -82.61 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.22 | -112.09 | 0.0 | -0.25 | -66.67 | 0.0 | -0.36 | -115.65 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.47 | -128.14 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.39 | 33.47 | 0.0 | -1.12 | 13.18 | 0.0 | -0.77 | 47.26 | 0.0 | 0.63 | -3.08 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.82 | 295.65 | 0.0 | -0.15 | 48.28 | 0.0 | 2.3 | 228.49 | 0.0 | 0.66 | 6500.0 | 0.0 | 1.67 | 882.35 | 0.0 | 0.16 | -38.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.54 | -51.55 | 0.0 | -1.29 | -7.5 | 0.0 | -1.46 | -64.04 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.46 | -76.65 | 0.0 | -0.29 | -45.0 | 0.0 | -1.79 | 51.62 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.17 | -90.4 | 0.0 | 0.26 | 30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.24 | 51.75 | 0.0 | -1.2 | -87.5 | 0.0 | -0.89 | -1.14 | 0.0 | 0.65 | 1.56 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.97 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -3.7 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.45 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |