現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.15 | 0 | -2.29 | 0 | -2.55 | 0 | 0.07 | 0 | -2.44 | 0 | 0.37 | 32.14 | 0 | 0 | 0.92 | 17.96 | 0.54 | -29.87 | 0.32 | -86.99 | 0.79 | 3.95 | 0.14 | 55.56 | -12.00 | 0 |
| 2024 (4) | 5.66 | 720.29 | -0.09 | 0 | -2.15 | 0 | -0.58 | 0 | 5.57 | 0 | 0.28 | 21.74 | 0 | 0 | 0.78 | 18.49 | 0.77 | -49.34 | 2.46 | 15.49 | 0.76 | -13.64 | 0.09 | 0.0 | 171.00 | 668.25 |
| 2023 (3) | 0.69 | 0 | -2.29 | 0 | -0.35 | 0 | -0.04 | 0 | -1.6 | 0 | 0.23 | 27.78 | 0 | 0 | 0.66 | 29.64 | 1.52 | 0 | 2.13 | 634.48 | 0.88 | -19.27 | 0.09 | 12.5 | 22.26 | 0 |
| 2022 (2) | -0.58 | 0 | 2.64 | 0 | -1.91 | 0 | -0.88 | 0 | 2.06 | 0 | 0.18 | -5.26 | 0.01 | 0.0 | 0.51 | 1.33 | -0.3 | 0 | 0.29 | -49.12 | 1.09 | -9.92 | 0.08 | 0.0 | -39.73 | 0 |
| 2021 (1) | 0.52 | -86.39 | -1.51 | 0 | 0.32 | -91.9 | 0.16 | -38.46 | -0.99 | 0 | 0.19 | 35.71 | 0.01 | 0 | 0.50 | -5.54 | 0.05 | 0 | 0.57 | 256.25 | 1.21 | -5.47 | 0.08 | -11.11 | 27.96 | -88.8 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.36 | -6700.0 | 24.02 | -1.8 | -227.66 | 10.89 | -3.11 | -211.07 | -331.94 | -0.21 | -320.0 | 53.33 | -3.16 | -327.34 | 17.06 | 0.06 | -33.33 | -40.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.69 | -26.74 | -27.59 | 0.14 | 129.79 | -46.15 | 0.31 | 24.0 | -47.46 | 0.22 | 4.76 | 10.0 | 0.03 | 142.86 | 0.0 | -242.86 | -4635.71 | -11.25 |
| 25Q4 (7) | -0.02 | -101.83 | -100.78 | 1.41 | -30.2 | 76.25 | 2.8 | 175.27 | 1747.06 | -0.05 | 83.33 | 84.38 | 1.39 | -55.31 | -58.51 | 0.09 | 50.0 | 212.5 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.94 | 63.49 | 204.26 | -0.47 | -361.11 | -88.0 | 0.25 | -50.0 | -56.14 | 0.21 | 16.67 | 10.53 | -0.07 | -150.0 | -333.33 | -5.13 | -103.86 | -101.59 |
| 25Q3 (6) | 1.09 | 94.64 | 318.0 | 2.02 | 154.59 | 512.12 | -3.72 | -313.33 | -122.75 | -0.3 | -131.91 | -171.43 | 3.11 | 199.04 | 1929.41 | 0.06 | -45.45 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.58 | -48.75 | -52.11 | 0.18 | -67.86 | -79.55 | 0.5 | 149.02 | -5.66 | 0.18 | -10.0 | -5.26 | 0.14 | 366.67 | 600.0 | 132.93 | 0 | 296.73 |
| 25Q2 (5) | 0.56 | 131.28 | -84.09 | -3.7 | -83.17 | -442.59 | -0.9 | -25.0 | -260.0 | 0.94 | 308.89 | 547.62 | -3.14 | 17.59 | -168.26 | 0.11 | 10.0 | -50.0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.12 | 17.98 | -53.37 | 0.56 | 115.38 | 227.27 | -1.02 | -272.88 | -828.57 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.79 | -170.2 | 0.0 | -2.02 | -352.5 | 0.0 | -0.72 | -323.53 | 0.0 | -0.45 | -40.62 | 0.0 | -3.81 | -213.73 | 0.0 | 0.1 | 225.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.95 | 205.48 | 0.0 | 0.26 | 204.0 | 0.0 | 0.59 | 3.51 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -218.29 | -167.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.55 | 610.0 | 0.0 | 0.8 | 142.42 | 0.0 | -0.17 | 89.82 | 0.0 | -0.32 | -176.19 | 0.0 | 3.35 | 2070.59 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.90 | -175.09 | 0.0 | -0.25 | -128.41 | 0.0 | 0.57 | 7.55 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 322.78 | 577.72 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.5 | -114.2 | 0.0 | 0.33 | -69.44 | 0.0 | -1.67 | -568.0 | 0.0 | 0.42 | 300.0 | 0.0 | -0.17 | -103.7 | 0.0 | 0.12 | -45.45 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.20 | -50.1 | 0.0 | 0.88 | 300.0 | 0.0 | 0.53 | 278.57 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -67.57 | -106.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.52 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 4.6 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1005.71 | 0.0 | 0.0 |