現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.4 | 29.74 | -1.46 | 0 | -8.06 | 0 | -0.07 | 0 | 13.94 | 32.38 | 0.32 | 28.0 | 0 | 0 | 0.53 | 16.63 | 13.0 | 17.43 | 11.54 | 16.68 | 0.6 | 1.69 | 0.08 | 14.29 | 126.02 | 12.01 |
| 2024 (4) | 11.87 | 1.28 | -1.34 | 0 | -7.18 | 0 | 0.09 | 350.0 | 10.53 | 37.11 | 0.25 | -32.43 | 0 | 0 | 0.46 | -35.12 | 11.07 | 14.36 | 9.89 | 10.5 | 0.59 | -6.35 | 0.07 | 0.0 | 112.51 | -7.36 |
| 2023 (3) | 11.72 | 39.86 | -4.04 | 0 | -6.13 | 0 | 0.02 | 0 | 7.68 | -25.8 | 0.37 | 5.71 | 0 | 0 | 0.70 | -4.88 | 9.68 | 12.95 | 8.95 | 5.54 | 0.63 | 12.5 | 0.07 | 0.0 | 121.45 | 32.03 |
| 2022 (2) | 8.38 | -17.6 | 1.97 | 795.45 | -5.78 | 0 | -0.11 | 0 | 10.35 | -0.38 | 0.35 | -69.03 | 0 | 0 | 0.74 | -69.91 | 8.57 | -3.49 | 8.48 | 9.0 | 0.56 | -3.45 | 0.07 | -12.5 | 91.99 | -23.66 |
| 2021 (1) | 10.17 | 27.92 | 0.22 | 0 | -6.44 | 0 | 0.02 | -92.59 | 10.39 | 68.12 | 1.13 | 352.0 | 0 | 0 | 2.45 | 331.19 | 8.88 | 6.47 | 7.78 | 7.16 | 0.58 | 1.75 | 0.08 | 0.0 | 120.50 | 19.89 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.61 | -70.78 | 26.77 | -0.56 | -43.59 | -250.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.05 | -79.49 | -5.41 | 0.02 | -77.78 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -84.48 | -64.97 | 4.33 | 64.64 | 19.61 | 3.74 | 44.4 | 25.93 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 41.18 | -79.37 | 2.13 |
| 25Q4 (7) | 5.51 | 40.2 | 0.36 | -0.39 | 20.41 | 47.3 | -0.02 | 99.75 | 96.15 | 0.13 | 1400.0 | -50.0 | 5.12 | 48.84 | 7.79 | 0.09 | -25.0 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | -1.97 | -13.76 | 2.63 | -26.12 | -1.5 | 2.59 | -19.57 | 7.47 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 199.64 | 72.21 | -6.54 |
| 25Q3 (6) | 3.93 | -16.38 | 30.56 | -0.49 | -16.67 | -130.82 | -8.0 | -39900.0 | -21.21 | -0.01 | 66.67 | 92.31 | 3.44 | -19.63 | -25.22 | 0.12 | 100.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | 80.36 | 157.17 | 3.56 | 11.6 | 22.76 | 3.22 | 16.67 | 30.36 | 0.15 | 7.14 | 7.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 115.93 | -27.98 | 1.29 |
| 25Q2 (5) | 4.7 | 270.08 | 14.08 | -0.42 | -162.5 | 51.16 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 82.35 | -115.0 | 4.28 | 285.59 | 31.29 | 0.06 | 20.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | 27.7 | -27.97 | 3.19 | -11.88 | 16.42 | 2.76 | -7.07 | 8.24 | 0.14 | -12.5 | -6.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 160.96 | 299.23 | 6.26 |
| 25Q1 (4) | 1.27 | -76.87 | 0.0 | -0.16 | 78.38 | 0.0 | -0.02 | 96.15 | 0.0 | -0.17 | -165.38 | 0.0 | 1.11 | -76.63 | 0.0 | 0.05 | -61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | -61.8 | 0.0 | 3.62 | 35.58 | 0.0 | 2.97 | 23.24 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 40.32 | -81.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.49 | 82.39 | 0.0 | -0.74 | -146.54 | 0.0 | -0.52 | 92.12 | 0.0 | 0.26 | 300.0 | 0.0 | 4.75 | 3.26 | 0.0 | 0.13 | 225.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.82 | 192.34 | 0.0 | 2.67 | -7.93 | 0.0 | 2.41 | -2.43 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 213.62 | 86.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.01 | -26.94 | 0.0 | 1.59 | 284.88 | 0.0 | -6.6 | -32900.0 | 0.0 | -0.13 | -165.0 | 0.0 | 4.6 | 41.1 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.28 | -49.48 | 0.0 | 2.9 | 5.84 | 0.0 | 2.47 | -3.14 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 114.45 | -24.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.12 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 0.0 | 2.55 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 151.47 | 0.0 | 0.0 |