現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.36 | -32.0 | -1.28 | 0 | 1.81 | 0 | -0.12 | 0 | 0.08 | -95.72 | 0.14 | 16.67 | -1.22 | 0 | 0.84 | -10.0 | 1.85 | 101.09 | 1.52 | 72.73 | 0.17 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 79.53 | -57.85 |
| 2024 (4) | 2.0 | 181.69 | -0.13 | 0 | -0.6 | 0 | -0.04 | 0 | 1.87 | 149.33 | 0.12 | 200.0 | 0 | 0 | 0.93 | 162.76 | 0.92 | 113.95 | 0.88 | 175.0 | 0.17 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 188.68 | 35.53 |
| 2023 (3) | 0.71 | 5.97 | 0.04 | -81.82 | 0.34 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | -15.73 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 0.35 | -41.09 | 0.43 | -21.82 | 0.32 | -42.86 | 0.18 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | 139.22 | 53.76 |
| 2022 (2) | 0.67 | 0 | 0.22 | 0 | -0.35 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0.89 | 0 | 0.07 | -36.36 | 0 | 0 | 0.60 | -25.81 | 0.55 | -58.02 | 0.56 | -41.67 | 0.17 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 90.54 | 0 |
| 2021 (1) | -0.68 | 0 | -0.47 | 0 | -0.45 | 0 | 0.02 | 0 | -1.15 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 0.81 | 33.45 | 1.31 | 0.77 | 0.96 | 17.07 | 0.16 | 14.29 | 0.01 | 0 | -60.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.29 | -131.87 | 44.23 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.04 | 157.14 | -66.67 | 0.07 | 75.0 | 216.67 | -0.29 | -130.85 | 42.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.46 | 2.75 | 87.64 | 0.43 | -12.24 | -6.52 | 0.37 | -5.13 | -15.91 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | -69.05 | -133.39 | 36.26 |
| 25Q4 (7) | 0.91 | 56.9 | 160.0 | 0.03 | 105.56 | 175.0 | -0.07 | -103.87 | -450.0 | 0.04 | 130.77 | 166.67 | 0.94 | 2250.0 | 203.23 | 0.02 | -50.0 | -50.0 | 0.03 | 105.56 | 0 | 0.45 | -59.91 | -54.12 | 0.49 | 32.43 | 44.12 | 0.39 | 34.48 | 25.81 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 206.82 | 17.67 | 106.82 |
| 25Q3 (6) | 0.58 | 48.72 | 3.57 | -0.54 | 32.5 | -5300.0 | 1.81 | 3720.0 | 854.17 | -0.13 | -750.0 | -230.0 | 0.04 | 109.76 | -92.73 | 0.04 | -50.0 | 100.0 | -0.54 | 23.94 | 0 | 1.11 | -37.36 | 42.78 | 0.37 | -30.19 | 94.74 | 0.29 | -25.64 | 141.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 175.76 | 93.78 | -49.78 |
| 25Q2 (5) | 0.39 | 175.0 | -41.79 | -0.8 | -4100.0 | -8100.0 | -0.05 | -141.67 | 58.33 | 0.02 | 133.33 | 150.0 | -0.41 | 18.0 | -160.29 | 0.08 | 700.0 | 60.0 | -0.71 | 0 | 0 | 1.77 | 627.27 | 7.85 | 0.53 | 15.22 | 140.91 | 0.39 | -11.36 | 62.5 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 90.70 | 183.72 | -62.1 |
| 25Q1 (4) | -0.52 | -248.57 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | -261.29 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | -74.88 | 0.0 | 0.46 | 35.29 | 0.0 | 0.44 | 41.94 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -108.33 | -208.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.35 | -37.5 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.02 | 108.33 | 0.0 | -0.06 | -160.0 | 0.0 | 0.31 | -43.64 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.97 | 24.76 | 0.0 | 0.34 | 78.95 | 0.0 | 0.31 | 158.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | -71.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.56 | -16.42 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.24 | -100.0 | 0.0 | 0.1 | 350.0 | 0.0 | 0.55 | -19.12 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.78 | -52.68 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.12 | -50.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 350.00 | 46.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 239.29 | 0.0 | 0.0 |