現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.95 | 140.74 | -2.07 | 0 | -0.41 | 0 | 0.03 | 0 | -0.12 | 0 | 1.39 | 127.87 | -0.05 | 0 | 6.82 | 133.57 | 0.2 | 0 | -0.11 | 0 | 1.69 | -7.14 | 0.09 | -18.18 | 116.77 | 132.09 |
| 2024 (4) | 0.81 | 22.73 | -0.3 | 0 | -0.74 | 0 | -0.36 | 0 | 0.51 | 0 | 0.61 | 22.0 | -0.2 | 0 | 2.92 | 10.73 | -0.52 | 0 | -0.32 | 0 | 1.82 | -4.71 | 0.11 | -8.33 | 50.31 | -67.22 |
| 2023 (3) | 0.66 | -80.36 | -0.9 | 0 | -0.26 | 0 | 0.65 | 225.0 | -0.24 | 0 | 0.5 | -73.68 | -0.07 | 0 | 2.64 | -71.26 | -1.78 | 0 | -1.6 | 0 | 1.91 | 8.52 | 0.12 | -29.41 | 153.49 | -7.72 |
| 2022 (2) | 3.36 | 0 | -2.28 | 0 | -2.87 | 0 | 0.2 | 0 | 1.08 | 0 | 1.9 | -17.39 | -0.32 | 0 | 9.17 | -11.41 | -0.6 | 0 | 0.09 | -78.57 | 1.76 | 18.92 | 0.17 | 13.33 | 166.34 | 0 |
| 2021 (1) | -0.1 | 0 | -0.77 | 0 | 1.61 | -36.11 | -0.13 | 0 | -0.87 | 0 | 2.3 | -30.09 | -0.23 | 0 | 10.35 | -37.04 | 0.17 | 0 | 0.42 | 0 | 1.48 | 19.35 | 0.15 | 50.0 | -4.88 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -333.33 | -450.0 | -0.49 | -40.0 | 20.97 | 0.22 | 127.16 | -72.84 | 0.18 | 280.0 | 200.0 | -0.56 | -75.0 | 6.67 | 0.3 | -36.17 | -36.17 | 0.01 | 0 | -85.71 | 5.16 | -46.83 | -39.14 | 0.17 | 194.44 | -5.56 | 0.14 | 250.0 | -17.65 | 0.43 | 2.38 | -2.27 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -11.86 | -289.83 | -473.73 |
| 25Q4 (7) | 0.03 | -95.38 | 107.5 | -0.35 | 50.0 | -240.0 | -0.81 | -1925.0 | -3950.0 | -0.1 | -200.0 | 60.0 | -0.32 | -540.0 | -113.33 | 0.47 | 27.03 | 1275.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 9.71 | 26.76 | 1406.1 | -0.18 | -460.0 | -38.46 | 0.04 | -63.64 | 180.0 | 0.42 | 2.44 | -4.55 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.25 | -94.81 | 106.41 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | -47.58 | 12.07 | -0.7 | -70.73 | -366.67 | -0.04 | 89.47 | 89.19 | 0.1 | 433.33 | 0.0 | -0.05 | -106.02 | -111.63 | 0.37 | 311.11 | -30.19 | -0.07 | -40.0 | -163.64 | 7.66 | 340.9 | -18.91 | 0.05 | -66.67 | 135.71 | 0.11 | 125.58 | 184.62 | 0.41 | -2.38 | -8.89 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 120.37 | -99.03 | -27.36 |
| 25Q2 (5) | 1.24 | 6100.0 | 77.14 | -0.41 | 33.87 | -127.78 | -0.38 | -146.91 | -1800.0 | -0.03 | -150.0 | 40.0 | 0.83 | 238.33 | 59.62 | 0.09 | -80.85 | 28.57 | -0.05 | -171.43 | -25.0 | 1.74 | -79.52 | 26.83 | 0.15 | -16.67 | 266.67 | -0.43 | -352.94 | -330.0 | 0.42 | -4.55 | -8.7 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 12400.00 | 390500.0 | 6808.57 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | 105.0 | 0.0 | -0.62 | -348.0 | 0.0 | 0.81 | 4150.0 | 0.0 | 0.06 | 124.0 | 0.0 | -0.6 | -300.0 | 0.0 | 0.47 | 1275.0 | 0.0 | 0.07 | 136.84 | 0.0 | 8.48 | 1241.06 | 0.0 | 0.18 | 238.46 | 0.0 | 0.17 | 440.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.17 | 103.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.4 | -168.97 | 0.0 | 0.25 | 266.67 | 0.0 | -0.02 | 94.59 | 0.0 | -0.25 | -350.0 | 0.0 | -0.15 | -134.88 | 0.0 | -0.04 | -107.55 | 0.0 | -0.19 | -272.73 | 0.0 | -0.74 | -107.87 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | -0.05 | 61.54 | 0.0 | 0.44 | -2.22 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -97.56 | -158.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.58 | -17.14 | 0.0 | -0.15 | 16.67 | 0.0 | -0.37 | -1750.0 | 0.0 | 0.1 | 300.0 | 0.0 | 0.43 | -17.31 | 0.0 | 0.53 | 657.14 | 0.0 | 0.11 | 375.0 | 0.0 | 9.45 | 589.66 | 0.0 | -0.14 | -55.56 | 0.0 | -0.13 | -30.0 | 0.0 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 165.71 | -7.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 179.49 | 0.0 | 0.0 |