現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.49 | 0 | 6.21 | -75.51 | -4.33 | 0 | 0.05 | -72.22 | 4.72 | -81.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.52 | -14.29 | 2.24 | -10.4 | 0.51 | -8.93 | 0 | 0 | -54.18 | 0 |
| 2024 (4) | 0.41 | 0 | 25.36 | 4198.31 | -25.99 | 0 | 0.18 | 0 | 25.77 | 4421.05 | 0.05 | -54.55 | 0 | 0 | 0.60 | -62.54 | 2.94 | -83.18 | 2.5 | -84.72 | 0.56 | -11.11 | 0 | 0 | 13.40 | 0 |
| 2023 (3) | -0.02 | 0 | 0.59 | 0 | -0.33 | 0 | -0.11 | 0 | 0.57 | 0 | 0.11 | -86.25 | 0 | 0 | 1.60 | -81.46 | 17.48 | 7500.0 | 16.36 | 0 | 0.63 | -1.56 | 0 | 0 | -0.12 | 0 |
| 2022 (2) | 0.58 | -77.52 | -1.31 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | -0.73 | 0 | 0.8 | 2566.67 | 0 | 0 | 8.61 | 2532.22 | 0.23 | -69.74 | -0.04 | 0 | 0.64 | 4.92 | 0 | 0 | 96.67 | -46.05 |
| 2021 (1) | 2.58 | 0 | -1.85 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0.73 | 0 | 0.03 | -66.67 | 0 | 0 | 0.33 | -78.48 | 0.76 | 7500.0 | 0.83 | 0 | 0.61 | 17.31 | 0 | 0 | 179.17 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.66 | 141.77 | 224.53 | 0 | 0 | -100.0 | 0.14 | -74.07 | 106.25 | 0 | 0 | -100.0 | 0.66 | 141.77 | -88.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.02 | 200.0 | -99.24 | 0.07 | -41.67 | -96.46 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 330.00 | 152.22 | 1413.77 |
| 25Q4 (7) | -1.58 | -887.5 | -1029.41 | 0 | 0 | -100.0 | 0.54 | 357.14 | 107.27 | 0 | 0 | -100.0 | -1.58 | -887.5 | -398.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.02 | 66.67 | -140.0 | 0.12 | 200.0 | -64.71 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -632.00 | -571.5 | -1847.29 |
| 25Q3 (6) | -0.16 | -120.25 | -124.24 | 0 | 0 | -100.0 | -0.21 | 91.36 | 93.95 | 0 | 0 | -100.0 | -0.16 | -120.25 | -102.45 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.06 | -20.0 | -102.02 | 0.04 | -60.0 | -98.31 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | -94.12 | -127.4 | -457.93 |
| 25Q2 (5) | 0.79 | 249.06 | 690.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -2.43 | -8.48 | 79.49 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.79 | -86.09 | -74.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | -101.89 | -183.33 | 0.1 | -94.95 | 42.86 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 343.48 | 1467.43 | 655.65 |
| 25Q1 (4) | -0.53 | -411.76 | 0.0 | 6.21 | 1625.0 | 0.0 | -2.24 | 69.85 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 5.68 | 971.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 2.64 | 5180.0 | 0.0 | 1.98 | 482.35 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -25.12 | -169.45 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.17 | -74.24 | 0.0 | 0.36 | -93.86 | 0.0 | -7.43 | -114.12 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | 0.53 | -91.87 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | -98.32 | 0.0 | 0.34 | -85.65 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.17 | 37.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.66 | 560.0 | 0.0 | 5.86 | 92.13 | 0.0 | -3.47 | 70.72 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 6.52 | 106.98 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.05 | 0 | 0.0 | 2.97 | 4850.0 | 0.0 | 2.37 | 3285.71 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.29 | -42.15 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 3.05 | 0.0 | 0.0 | -11.85 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 45.45 | 0.0 | 0.0 |