現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.74 | 68.1 | -0.13 | 0 | -1.56 | 0 | 0.15 | 0 | 2.61 | 0 | 0.28 | 154.55 | 0 | 0 | 2.59 | 145.82 | 2.56 | 28.0 | 2.11 | -3.21 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 123.42 | 73.4 |
| 2024 (4) | 1.63 | 13.19 | -1.83 | 0 | -1.4 | 0 | -0.26 | 0 | -0.2 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 1.05 | 24.05 | 2.0 | 19.05 | 2.18 | 36.25 | 0.11 | 10.0 | 0 | 0 | 71.18 | -15.97 |
| 2023 (3) | 1.44 | -43.97 | -0.84 | 0 | -1.12 | 0 | 0.01 | 0 | 0.6 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | 0 | 1.68 | 52.73 | 1.6 | 8.84 | 0.1 | -16.67 | 0 | 0 | 84.71 | -47.59 |
| 2022 (2) | 2.57 | 125.44 | -3.15 | 0 | -1.02 | 0 | -0.02 | 0 | -0.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.1 | -28.57 | 1.47 | 32.43 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 161.64 | 74.4 |
| 2021 (1) | 1.14 | 46.15 | 0.82 | 0 | -0.98 | 0 | 0.01 | 0 | 1.96 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | 0 | 1.54 | -4.94 | 1.11 | -2.63 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 92.68 | 50.91 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.42 | -33.33 | -46.15 | -1.02 | -22.89 | -47.83 | -0.2 | -190.91 | -1900.0 | -0.15 | -25.0 | -7.14 | -0.6 | -200.0 | -766.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.51 | -13.56 | 0.0 | 0.62 | -7.46 | 1.64 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 64.62 | -28.21 | -46.98 |
| 25Q4 (7) | 0.63 | -49.19 | -3.08 | -0.83 | -312.82 | -18.57 | 0.22 | 112.22 | 0 | -0.12 | 25.0 | 7.69 | -0.2 | -112.27 | -300.0 | 0.09 | 28.57 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 3.52 | 38.11 | 84.92 | 0.59 | -9.23 | 15.69 | 0.67 | -14.1 | 11.67 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 90.00 | -41.21 | -14.15 |
| 25Q3 (6) | 1.24 | 1277.78 | 1027.27 | 0.39 | -61.0 | 129.41 | -1.8 | -4600.0 | -29.5 | -0.16 | -128.07 | -214.29 | 1.63 | 49.54 | 482.14 | 0.07 | -36.36 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 2.55 | -30.58 | 617.82 | 0.65 | -19.75 | 18.18 | 0.78 | 1460.0 | 100.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 153.09 | 36.08 | 484.51 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | -88.46 | -77.5 | 1.0 | 244.93 | 0 | 0.04 | 500.0 | 0 | 0.57 | 507.14 | 914.29 | 1.09 | 1111.11 | 172.5 | 0.11 | 1000.0 | 450.0 | 0 | 0 | 0 | 3.67 | 809.33 | 409.67 | 0.81 | 58.82 | 47.27 | 0.05 | -91.8 | -91.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 112.50 | -7.69 | 77.19 |
| 25Q1 (4) | 0.78 | 20.0 | 0.0 | -0.69 | 1.43 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | 0.09 | 280.0 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.40 | -78.79 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 1.67 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 121.88 | 16.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.65 | 490.91 | 0.0 | -0.7 | -511.76 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.13 | -192.86 | 0.0 | -0.05 | -117.86 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.90 | 436.12 | 0.0 | 0.51 | -7.27 | 0.0 | 0.6 | 53.85 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 104.84 | 300.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -72.5 | 0.0 | 0.17 | 0 | 0.0 | -1.39 | 0 | 0.0 | 0.14 | 300.0 | 0.0 | 0.28 | -30.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.35 | -50.71 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | -35.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.19 | -58.75 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 63.49 | 0.0 | 0.0 |