現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.66 | 78.38 | 9.55 | 0 | -7.12 | 0 | 0.01 | 0 | 10.21 | 0 | 0.28 | 460.0 | -0.4 | 0 | 2.83 | 111.98 | -1.01 | 0 | 10.54 | 29.01 | 0.52 | 67.74 | 0 | 0 | 5.97 | 36.77 |
| 2024 (4) | 0.37 | 5.71 | -1.3 | 0 | 2.05 | 2177.78 | -0.03 | 0 | -0.93 | 0 | 0.05 | -81.48 | 0.02 | 100.0 | 1.34 | -91.98 | -0.74 | 0 | 8.17 | 564.23 | 0.31 | 29.17 | 0 | 0 | 4.36 | -81.67 |
| 2023 (3) | 0.35 | -43.55 | -1.01 | 0 | 0.09 | -95.71 | 0.03 | 0 | -0.66 | 0 | 0.27 | -73.0 | 0.01 | 0 | 16.67 | -45.83 | -0.3 | 0 | 1.23 | 0 | 0.24 | 20.0 | 0 | 0 | 23.81 | 0 |
| 2022 (2) | 0.62 | -1.59 | -2.06 | 0 | 2.1 | 0 | -0.02 | 0 | -1.44 | 0 | 1.0 | 1900.0 | -0.23 | 0 | 30.77 | 2146.15 | 0.17 | -10.53 | -0.41 | 0 | 0.2 | -9.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.63 | 85.29 | 0.07 | 0 | -0.59 | 0 | -0.01 | 0 | 0.7 | 536.36 | 0.05 | -76.19 | 0 | 0 | 1.37 | -78.28 | 0.19 | 111.11 | 1.37 | 0 | 0.22 | -4.35 | 0 | 0 | 39.62 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.49 | -183.05 | -63.33 | -4.37 | 0.0 | -43600.0 | 1.72 | 186.43 | 605.88 | -0.07 | -333.33 | 36.36 | -4.86 | -28.57 | -1467.74 | 0.03 | -92.86 | -81.25 | -1.64 | -16300.0 | 0 | 1.32 | -93.48 | -81.58 | 0.05 | 118.52 | 107.94 | -0.45 | -149.45 | -106.29 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.59 | 96.67 | 210.53 | -4.37 | -130.41 | -43800.0 | -1.99 | 64.9 | -298.0 | 0.03 | 175.0 | 175.0 | -3.78 | -125.77 | -1990.0 | 0.42 | 740.0 | 740.0 | -0.01 | -200.0 | -150.0 | 20.19 | 1018.65 | 679.42 | -0.27 | 57.14 | 47.06 | 0.91 | -88.79 | -82.73 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 56.19 | 1445.24 | 1496.99 |
| 25Q3 (6) | 0.3 | 328.57 | 25.0 | 14.37 | 3293.33 | 582.21 | -5.67 | -744.32 | -244.64 | -0.04 | -136.36 | 99.26 | 14.67 | 3960.53 | 635.4 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 1.81 | -16.06 | 0 | -0.63 | -223.53 | -800.0 | 8.12 | 244.23 | 52.92 | 0.13 | 0.0 | 160.0 | 0 | 0 | 0 | 3.64 | 0 | -18.79 |
| 25Q2 (5) | 0.07 | 123.33 | 200.0 | -0.45 | -4400.0 | -137.5 | 0.88 | 358.82 | 161.54 | 0.11 | 200.0 | 1000.0 | -0.38 | -22.58 | -133.63 | 0.06 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.15 | -69.89 | 0 | 0.51 | 180.95 | 466.67 | -5.63 | -178.74 | -149.12 | 0.13 | 0.0 | 116.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.3 | -257.89 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.34 | 32.0 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | -0.31 | -255.0 | 0.0 | 0.16 | 220.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 7.14 | 175.71 | 0.0 | -0.63 | -23.53 | 0.0 | 7.15 | 35.67 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.12 | -217.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | -20.83 | 0.0 | 0.01 | 100.34 | 0.0 | -0.5 | -112.76 | 0.0 | -0.04 | 99.26 | 0.0 | 0.2 | 107.3 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 2.59 | 0 | 0.0 | -0.51 | -628.57 | 0.0 | 5.27 | -0.75 | 0.0 | 0.13 | 160.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.52 | -21.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.24 | 442.86 | 0.0 | -2.98 | -348.33 | 0.0 | 3.92 | 374.13 | 0.0 | -5.41 | -54200.0 | 0.0 | -2.74 | -342.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -177.78 | 0.0 | 5.31 | 334.96 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.48 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -2.26 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |