現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.66 | 0 | 0.99 | -45.6 | 4.26 | 0 | 0 | 0 | -0.67 | 0 | 0.05 | -83.87 | -0.02 | 0 | 13.16 | -93.63 | -2.5 | 0 | -2.35 | 0 | 0.34 | 6.25 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.22 | 0 | 1.82 | -29.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.4 | 0 | 0.31 | 34.78 | -0.01 | 0 | 206.67 | -73.04 | -2.46 | 0 | -2.3 | 0 | 0.32 | 6.67 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.84 | 0 | 2.58 | 0 | -0.07 | 0 | -0.01 | 0 | 0.74 | 0 | 0.23 | 155.56 | -0.02 | 0 | 766.67 | 2455.56 | -2.6 | 0 | -1.78 | 0 | 0.3 | -23.08 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.68 | 0 | -4.0 | 0 | 5.24 | 0 | 0 | 0 | -5.68 | 0 | 0.09 | 28.57 | -0.01 | 0 | 30.00 | -78.57 | -2.39 | 0 | -2.2 | 0 | 0.39 | -2.5 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.41 | 0 | 1.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.28 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0 | 0 | 140.00 | 0 | -1.95 | 0 | -1.72 | 0 | 0.4 | -2.44 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.79 | -36.21 | -79.55 | 0.1 | 119.23 | -70.59 | 0 | -100.0 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.69 | 37.27 | -590.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | -83.33 | 16.67 | -0.8 | 12.09 | -53.85 | -0.76 | 5.0 | -72.73 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.58 | -241.18 | 4.92 | -0.52 | -210.64 | -257.58 | 0.49 | -86.97 | 0 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | -1.1 | -466.67 | -292.86 | 0.02 | 100.0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 50.00 | 100.0 | 0 | -0.91 | -30.0 | -42.19 | -0.8 | -35.59 | -26.98 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.17 | 63.83 | 39.29 | 0.47 | -32.86 | -2.08 | 3.76 | 0 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.3 | 30.43 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | -90.0 | 0 | 0 | 100.0 | 25.00 | 300.0 | -95.0 | -0.7 | -89.19 | -40.0 | -0.59 | -15.69 | -34.09 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.47 | -6.82 | 44.05 | 0.7 | 105.88 | 32.08 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.23 | 330.0 | 174.19 | 0.01 | 0.0 | -90.91 | 0 | 100.0 | -100.0 | 6.25 | -12.5 | 0 | -0.37 | 28.85 | 32.73 | -0.51 | -15.91 | -2.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.44 | 27.87 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.1 | 64.29 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0.0 | -0.52 | 18.75 | 0.0 | -0.44 | 30.16 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.61 | -117.86 | 0.0 | 0.33 | -31.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.28 | -240.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.64 | -28.0 | 0.0 | -0.63 | -43.18 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.28 | 66.67 | 0.0 | 0.48 | -9.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.2 | 164.52 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 500.00 | 0 | 0.0 | -0.5 | 9.09 | 0.0 | -0.44 | 12.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |