現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.21 | 0 | 0.83 | 0 | -0.35 | 0 | 0.34 | 0 | 1.04 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.39 | -41.7 | 0.69 | 0 | 0.45 | 0 | 0.16 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 33.87 | 0 |
| 2024 (4) | -1.73 | 0 | -1.11 | 0 | -0.17 | 0 | -0.48 | 0 | -2.84 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.66 | -79.64 | -1.22 | 0 | -0.39 | 0 | 0.24 | -7.69 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.07 | 0 | 1.45 | 0 | -0.21 | 0 | 0.34 | 0 | 1.52 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 3.25 | -60.98 | -1.75 | 0 | 1.37 | 0 | 0.26 | -3.7 | 0.02 | 100.0 | 4.24 | 0 |
| 2022 (2) | -0.21 | 0 | -0.85 | 0 | -0.16 | 0 | -0.28 | 0 | -1.06 | 0 | 0.03 | -70.0 | 0 | 0 | 8.33 | 979.17 | -2.78 | 0 | -2.37 | 0 | 0.27 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 6.29 | 0 | -3.06 | 0 | -0.19 | 0 | 0.16 | 0 | 3.23 | 0 | 0.1 | 100.0 | 0 | 0 | 0.77 | -96.45 | 8.99 | 0 | 7.76 | 0 | 0.27 | -3.57 | 0.02 | -50.0 | 78.14 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.11 | 136.17 | 65.67 | -1.0 | -332.56 | -19.05 | -0.36 | -500.0 | -216.13 | -0.19 | 5.0 | -111.11 | 0.11 | -87.78 | 164.71 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.35 | -118.62 | 14.63 | -0.14 | -106.83 | 39.13 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.47 | 174.6 | 80.77 | 0.43 | -69.06 | 127.39 | -0.06 | 89.09 | -50.0 | -0.2 | -11.11 | -33.33 | 0.9 | 18.42 | 168.7 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | 0 | 1.88 | 558.54 | 448.15 | 2.05 | 1564.29 | 920.0 | 0.02 | -60.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 22.71 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.63 | -110.0 | -386.36 | 1.39 | 1026.67 | 4733.33 | -0.55 | -1000.0 | -1275.0 | -0.18 | -123.38 | -205.88 | 0.76 | 268.89 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.41 | -13.89 | 30.51 | -0.14 | 88.62 | 80.56 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | -144.78 | -2900.0 | -0.15 | 82.14 | 31.82 | -0.05 | -116.13 | -25.0 | 0.77 | 955.56 | 1383.33 | -0.45 | -164.71 | -95.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.36 | 12.2 | -172.0 | -1.23 | -434.78 | -292.19 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.67 | 157.69 | 0.0 | -0.84 | 46.5 | 0.0 | 0.31 | 875.0 | 0.0 | -0.09 | 40.0 | 0.0 | -0.17 | 87.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.41 | 24.07 | 0.0 | -0.23 | 8.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.26 | 18.18 | 0.0 | -1.57 | -5133.33 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | -188.24 | 0.0 | -1.31 | -789.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.54 | 8.47 | 0.0 | -0.25 | 65.28 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.22 | 2300.0 | 0.0 | -0.03 | 86.36 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 383.33 | 0.0 | 0.19 | 182.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.59 | -218.0 | 0.0 | -0.72 | -212.5 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 |