現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.26 | 43.1 | -7.15 | 0 | -2.38 | 0 | -0.09 | 0 | 3.11 | 103.27 | 6.87 | 31.11 | 0 | 0 | 12.15 | 7.88 | 7.41 | 21.67 | 5.62 | 23.25 | 4.79 | 20.05 | 0.6 | -1.64 | 93.19 | 19.05 |
| 2024 (4) | 7.17 | 65.21 | -5.64 | 0 | -0.14 | 0 | -0.13 | 0 | 1.53 | 0 | 5.24 | 2.14 | 0 | 0 | 11.26 | -13.73 | 6.09 | 12.15 | 4.56 | 18.75 | 3.99 | 15.99 | 0.61 | 17.31 | 78.28 | 40.68 |
| 2023 (3) | 4.34 | 21.57 | -4.7 | 0 | 1.09 | 0 | -0.08 | 0 | -0.36 | 0 | 5.13 | 69.31 | 0.86 | 0 | 13.05 | 36.52 | 5.43 | 58.77 | 3.84 | 72.97 | 3.44 | 15.44 | 0.52 | 40.54 | 55.64 | -13.19 |
| 2022 (2) | 3.57 | 4.39 | -3.8 | 0 | -2.31 | 0 | 0.15 | 0 | -0.23 | 0 | 3.03 | 52.26 | 0 | 0 | 9.56 | 23.53 | 3.42 | 112.42 | 2.22 | 326.92 | 2.98 | 7.97 | 0.37 | 8.82 | 64.09 | -32.16 |
| 2021 (1) | 3.42 | -31.74 | -1.87 | 0 | -3.22 | 0 | -0.2 | 0 | 1.55 | -22.89 | 1.99 | 8.74 | 0 | 0 | 7.74 | -0.94 | 1.61 | 78.89 | 0.52 | -49.02 | 2.76 | 5.34 | 0.34 | 41.67 | 94.48 | -26.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.39 | -37.95 | -25.67 | -1.99 | 13.48 | -57.94 | 0.37 | 192.5 | 122.7 | -0.2 | -350.0 | -500.0 | -0.6 | -900.0 | -198.36 | 2.09 | -12.55 | 80.17 | 0 | 0 | 0 | 13.99 | -11.26 | 56.41 | 1.18 | -34.81 | -38.86 | 0.88 | -32.82 | -53.93 | 1.39 | 6.11 | 24.11 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 57.68 | -28.68 | -1.92 |
| 25Q4 (7) | 2.24 | -31.71 | -23.81 | -2.3 | -41.98 | -121.15 | -0.4 | -1233.33 | 54.02 | 0.08 | 150.0 | 14.29 | -0.06 | -103.61 | -103.16 | 2.39 | 58.28 | 154.26 | 0 | 0 | 0 | 15.77 | 55.77 | 120.71 | 1.81 | -13.81 | 7.74 | 1.31 | -32.47 | 7.38 | 1.31 | 5.65 | 25.96 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 80.87 | -17.65 | -33.71 |
| 25Q3 (6) | 3.28 | 14.29 | 47.75 | -1.62 | 17.77 | 16.49 | -0.03 | 90.62 | -109.09 | -0.16 | -166.67 | -33.33 | 1.66 | 84.44 | 492.86 | 1.51 | -16.57 | -17.49 | 0 | 0 | 0 | 10.12 | -24.46 | -37.45 | 2.1 | 34.62 | 32.08 | 1.94 | 312.77 | 40.58 | 1.24 | 9.73 | 19.23 | 0.16 | 6.67 | 6.67 | 98.20 | -40.12 | 13.69 |
| 25Q2 (5) | 2.87 | 53.48 | 29.86 | -1.97 | -56.35 | -20.86 | -0.32 | 80.37 | 44.83 | -0.06 | -220.0 | -50.0 | 0.9 | 47.54 | 55.17 | 1.81 | 56.03 | 18.3 | 0 | 0 | 0 | 13.40 | 49.8 | -0.09 | 1.56 | -19.17 | -0.64 | 0.47 | -75.39 | -53.92 | 1.13 | 0.89 | 16.49 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 164.00 | 178.89 | 58.81 |
| 25Q1 (4) | 1.87 | -36.39 | 0.0 | -1.26 | -21.15 | 0.0 | -1.63 | -87.36 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0.61 | -67.89 | 0.0 | 1.16 | 23.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.94 | 25.21 | 0.0 | 1.93 | 14.88 | 0.0 | 1.91 | 56.56 | 0.0 | 1.12 | 7.69 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 58.81 | -51.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.94 | 32.43 | 0.0 | -1.04 | 46.39 | 0.0 | -0.87 | -363.64 | 0.0 | 0.07 | 158.33 | 0.0 | 1.9 | 578.57 | 0.0 | 0.94 | -48.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.14 | -55.85 | 0.0 | 1.68 | 5.66 | 0.0 | 1.22 | -11.59 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 121.99 | 41.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.22 | 0.45 | 0.0 | -1.94 | -19.02 | 0.0 | 0.33 | 156.9 | 0.0 | -0.12 | -200.0 | 0.0 | 0.28 | -51.72 | 0.0 | 1.83 | 19.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.18 | 20.67 | 0.0 | 1.59 | 1.27 | 0.0 | 1.38 | 35.29 | 0.0 | 1.04 | 7.22 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 86.38 | -16.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.21 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.41 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 103.27 | 0.0 | 0.0 |