現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.2 | -74.45 | -5.13 | 0 | -2.29 | 0 | 0.17 | -29.17 | -2.93 | 0 | 6.1 | -35.59 | 0 | 0 | 45.39 | -26.96 | 1.55 | -21.72 | 1.07 | -80.0 | 2.45 | 8.89 | 0.08 | 0.0 | 61.11 | -45.49 |
| 2024 (4) | 8.61 | 298.61 | -10.09 | 0 | -2.11 | 0 | 0.24 | 100.0 | -1.48 | 0 | 9.47 | -7.97 | 0 | 0 | 62.14 | -27.29 | 1.98 | 23.75 | 5.35 | 81.36 | 2.25 | 64.23 | 0.08 | 0.0 | 112.11 | 128.37 |
| 2023 (3) | 2.16 | -27.27 | -8.66 | 0 | 14.26 | 160.69 | 0.12 | -95.51 | -6.5 | 0 | 10.29 | -11.9 | 0 | 0 | 85.47 | -34.15 | 1.6 | 34.45 | 2.95 | -4.53 | 1.37 | 67.07 | 0.08 | 0.0 | 49.09 | -34.05 |
| 2022 (2) | 2.97 | 6.07 | -10.09 | 0 | 5.47 | 0 | 2.67 | 16.59 | -7.12 | 0 | 11.68 | 51.49 | 0 | 0 | 129.78 | 45.43 | 1.19 | 60.81 | 3.09 | 451.79 | 0.82 | 46.43 | 0.08 | 0.0 | 74.44 | -68.1 |
| 2021 (1) | 2.8 | -71.19 | -5.4 | 0 | -0.42 | 0 | 2.29 | -59.4 | -2.6 | 0 | 7.71 | 253.67 | 0 | 0 | 89.24 | 1000.72 | 0.74 | -92.97 | 0.56 | -84.44 | 0.56 | -56.25 | 0.08 | 33.33 | 233.33 | 18.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.37 | -41.27 | -65.09 | -1.46 | -48.98 | 45.32 | 1.0 | 212.5 | 394.12 | 0.05 | -82.76 | 200.0 | -1.09 | -211.43 | 32.3 | 1.07 | 9.18 | -57.87 | 0 | 0 | 0 | 28.46 | 3.09 | -59.67 | 0.33 | -23.26 | -2.94 | 0.2 | -48.72 | -37.5 | 0.62 | 0.0 | 3.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 44.05 | -27.99 | -60.94 |
| 25Q4 (7) | 0.63 | 290.91 | -92.05 | -0.98 | -157.89 | 83.8 | 0.32 | 127.35 | 126.89 | 0.29 | 2800.0 | -95.04 | -0.35 | 50.7 | -118.72 | 0.98 | -25.76 | -80.97 | 0 | 0 | 0 | 27.61 | -46.46 | -78.45 | 0.43 | 126.32 | -8.51 | 0.39 | 178.57 | -17.02 | 0.62 | 1.64 | 3.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 61.17 | 242.72 | -91.58 |
| 25Q3 (6) | -0.33 | -139.29 | -158.93 | -0.38 | 65.45 | 82.08 | -1.17 | -5.41 | 33.9 | 0.01 | 112.5 | 100.18 | -0.71 | -173.08 | 54.49 | 1.32 | 4.76 | -38.03 | 0 | 0 | 0 | 51.56 | 52.23 | 1.43 | 0.19 | -67.8 | -62.75 | 0.14 | -39.13 | -96.33 | 0.61 | 0.0 | 3.39 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -42.86 | -143.88 | -438.27 |
| 25Q2 (5) | 0.84 | -20.75 | 181.55 | -1.1 | 58.8 | -71.88 | -1.11 | -226.47 | -213.27 | -0.08 | -60.0 | 77.14 | -0.26 | 83.85 | 84.43 | 1.26 | -50.39 | 57.5 | 0 | 0 | 0 | 33.87 | -51.99 | 66.39 | 0.59 | 73.53 | 7.27 | 0.23 | -28.12 | -62.9 | 0.61 | 1.67 | 5.17 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 97.67 | -13.38 | 215.69 |
| 25Q1 (4) | 1.06 | -86.62 | 0.0 | -2.67 | 55.87 | 0.0 | -0.34 | 71.43 | 0.0 | -0.05 | -100.85 | 0.0 | -1.61 | -186.1 | 0.0 | 2.54 | -50.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.56 | -44.93 | 0.0 | 0.34 | -27.66 | 0.0 | 0.32 | -31.91 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 112.77 | -84.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.92 | 1314.29 | 0.0 | -6.05 | -185.38 | 0.0 | -1.19 | 32.77 | 0.0 | 5.85 | 208.13 | 0.0 | 1.87 | 219.87 | 0.0 | 5.15 | 141.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 128.11 | 152.01 | 0.0 | 0.47 | -7.84 | 0.0 | 0.47 | -87.66 | 0.0 | 0.6 | 1.69 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 726.61 | 5634.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.56 | 154.37 | 0.0 | -2.12 | -231.25 | 0.0 | -1.77 | -280.61 | 0.0 | -5.41 | -1445.71 | 0.0 | -1.56 | 6.59 | 0.0 | 2.13 | 166.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.84 | 149.73 | 0.0 | 0.51 | -7.27 | 0.0 | 3.81 | 514.52 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 12.67 | 115.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -1.67 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.36 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -84.43 | 0.0 | 0.0 |