現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -29.19 | 0 | -5.4 | 0 | 25.6 | 0 | -0.11 | 0 | -34.59 | 0 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | 1.48 | 743.2 | -0.03 | 0 | -1.0 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 22.18 | 0 | 2.21 | 183.33 | -15.99 | 0 | 2.3 | 134.69 | 24.39 | 0 | 0.1 | -69.7 | 0 | 0 | 0.17 | -97.25 | 10.45 | 0 | 7.71 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 285.46 | 0 |
| 2023 (3) | -9.37 | 0 | 0.78 | 0 | 8.7 | -33.74 | 0.98 | 0 | -8.59 | 0 | 0.33 | -41.07 | 0 | 0 | 6.37 | -90.1 | -0.07 | 0 | -1.46 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -14.97 | 0 | -0.71 | 0 | 13.13 | 435.92 | -0.61 | 0 | -15.68 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | 0 | 64.37 | 0 | -0.66 | 0 | -1.44 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.41 | 0 | -0.1 | 0 | 2.45 | -89.11 | -0.51 | 0 | 1.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.99 | 0 | 1.34 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.79 | -46.33 | 45.93 | 2.49 | 266.0 | 152.09 | 1.42 | -47.01 | -78.71 | -0.02 | 88.89 | -115.38 | -1.3 | 68.22 | 88.97 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.15 | 16.67 | -145.45 | -0.5 | 20.63 | -433.33 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -2.59 | 45.7 | -157.56 | -1.5 | -552.17 | -264.84 | 2.68 | -37.82 | 189.63 | -0.18 | -350.0 | -142.86 | -4.09 | 18.2 | -175.6 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.18 | -100.0 | -122.22 | -0.63 | -57.5 | -194.03 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -4.77 | 67.81 | -258.47 | -0.23 | -120.72 | -124.73 | 4.31 | -63.9 | 1234.21 | -0.04 | -33.33 | -105.63 | -5.0 | 63.53 | -226.9 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 13.79 | 141.38 | 3932.18 | -0.09 | 0.0 | -105.17 | -0.4 | -207.69 | -128.99 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -14.82 | -111.41 | -220.68 | 1.11 | 123.22 | 1010.0 | 11.94 | 79.01 | 217.52 | -0.03 | -123.08 | -103.8 | -13.71 | -16.28 | -210.74 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 5.71 | 1251.43 | 4256.19 | -0.09 | -127.27 | -101.56 | -0.13 | -186.67 | -102.83 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -7.01 | -255.78 | 0.0 | -4.78 | -625.27 | 0.0 | 6.67 | 323.08 | 0.0 | 0.13 | -69.05 | 0.0 | -11.79 | -317.93 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.42 | 176.53 | 0.0 | 0.33 | -59.26 | 0.0 | 0.15 | -77.61 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4381.25 | -762.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.5 | 49.5 | 0.0 | 0.91 | -2.15 | 0.0 | -2.99 | -686.84 | 0.0 | 0.42 | -40.85 | 0.0 | 5.41 | 37.31 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | -55.3 | 0.0 | 0.81 | -53.45 | 0.0 | 0.67 | -51.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 661.76 | 205.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.01 | -75.49 | 0.0 | 0.93 | 830.0 | 0.0 | -0.38 | 96.26 | 0.0 | 0.71 | -10.13 | 0.0 | 3.94 | -68.17 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | 160.78 | 0.0 | 1.74 | -69.84 | 0.0 | 1.38 | -69.93 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 216.55 | -18.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 12.28 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -10.16 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 12.38 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 5.77 | 0.0 | 0.0 | 4.59 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 266.96 | 0.0 | 0.0 |