現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.4 | 0 | 1.15 | 0 | -0.11 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.75 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 4.44 | 36.89 | -1.75 | 0 | -0.58 | 0 | 0.42 | -8.7 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.5 | 0 | -1.35 | 0 | 1.45 | 0 | 0.01 | 0 | -1.85 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 3.25 | 5.19 | -1.6 | 0 | -0.74 | 0 | 0.46 | 2.22 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.55 | 0 | 0.26 | -66.23 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | -0.29 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 3.09 | 108.33 | -1.22 | 0 | -0.47 | 0 | 0.45 | 2.27 | 0.08 | 0.0 | -916.67 | 0 |
| 2022 (2) | -0.6 | 0 | 0.77 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0.02 | -84.62 | 0 | 0 | 1.48 | -80.74 | -1.57 | 0 | -0.79 | 0 | 0.44 | -2.22 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.68 | 0 | -5.81 | 0 | 6.82 | 0 | 0 | 0 | -6.49 | 0 | 0.13 | 550.0 | 0 | 0 | 7.69 | 253.85 | -1.32 | 0 | -0.78 | 0 | 0.45 | -4.26 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.18 | -200.0 | 40.0 | 0.06 | 113.33 | -89.66 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0 | -0.12 | 76.47 | -142.86 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.33 | 21.43 | 2.94 | -0.16 | 5.88 | -6.67 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.06 | -154.55 | -100.0 | -0.45 | -280.0 | -136.84 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | -266.67 | -0.51 | -241.67 | -131.82 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 6.06 | 21.21 | 124.24 | -0.42 | 16.0 | -40.0 | -0.17 | -240.0 | 10.53 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.11 | 173.33 | 320.0 | 0.25 | -67.53 | 117.01 | -0.03 | 0.0 | -101.96 | 0.05 | 0 | 600.0 | 0.36 | -41.94 | 123.68 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 5.00 | -22.5 | -33.33 | -0.5 | -2.04 | 7.41 | -0.05 | 77.27 | 54.55 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 137.50 | 0 | 155.0 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | 50.0 | 34.78 | 0.77 | 32.76 | 670.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.62 | 121.43 | 576.92 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | 0 | 0 | -0.49 | -44.12 | -63.33 | -0.22 | -46.67 | -37.5 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.3 | -900.0 | 0.0 | 0.58 | 405.26 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.28 | 227.27 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.34 | -13.33 | 0.0 | -0.15 | 21.05 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | 40.0 | 0.0 | -0.19 | 87.07 | 0.0 | -0.03 | -101.96 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | -0.22 | 85.53 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.70 | -63.96 | 0.0 | -0.3 | 44.44 | 0.0 | -0.19 | -72.73 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | 78.26 | 0.0 | -1.47 | -1570.0 | 0.0 | 1.53 | 5200.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.52 | -1069.23 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.50 | 0 | 0.0 | -0.54 | -80.0 | 0.0 | -0.11 | 31.25 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -250.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |