現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.76 | -66.73 | -3.7 | 0 | 1.86 | 0 | -0.7 | 0 | -1.94 | 0 | 5.97 | 116.3 | -0.01 | 0 | 8.60 | 128.3 | -2.14 | 0 | -4.24 | 0 | 6.0 | -4.0 | 0.31 | 6.9 | 85.02 | -17.23 |
| 2024 (4) | 5.29 | -10.03 | -3.99 | 0 | -3.58 | 0 | 0.24 | 1100.0 | 1.3 | -48.0 | 2.76 | 20.52 | 0.27 | 145.45 | 3.77 | 0.27 | 1.06 | 0 | -1.39 | 0 | 6.25 | -0.48 | 0.29 | 11.54 | 102.72 | -24.88 |
| 2023 (3) | 5.88 | 790.91 | -3.38 | 0 | -2.78 | 0 | 0.02 | 0 | 2.5 | 0 | 2.29 | -37.6 | 0.11 | -80.7 | 3.76 | -34.5 | -2.69 | 0 | -2.24 | 0 | 6.28 | -6.82 | 0.26 | -10.34 | 136.74 | 633.45 |
| 2022 (2) | 0.66 | -87.76 | -1.55 | 0 | 4.57 | 5612.5 | -0.87 | 0 | -0.89 | 0 | 3.67 | -17.9 | 0.57 | 612.5 | 5.73 | -6.06 | -1.52 | 0 | -3.49 | 0 | 6.74 | -2.18 | 0.29 | 11.54 | 18.64 | -93.5 |
| 2021 (1) | 5.39 | 302.24 | -5.08 | 0 | 0.08 | -98.1 | 0.24 | 0 | 0.31 | 0 | 4.47 | -31.86 | 0.08 | 166.67 | 6.10 | -28.0 | -2.89 | 0 | -5.27 | 0 | 6.89 | -1.43 | 0.26 | 0.0 | 286.70 | 1106.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.55 | 40.22 | -173.33 | -1.32 | 25.84 | -220.0 | 1.42 | 1675.0 | -15.98 | 0.21 | 5.0 | 124.42 | -1.87 | 30.74 | -201.08 | 1.03 | -45.5 | 80.7 | -0.06 | -500.0 | 64.71 | 5.73 | -47.32 | 73.47 | -0.97 | 24.22 | -706.25 | -2.14 | 4.46 | -193.15 | 1.6 | 3.23 | 3.9 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.92 | -21.05 | -166.67 | -1.78 | -8.54 | -15.58 | 0.08 | -94.94 | 106.35 | 0.2 | 33.33 | -60.78 | -2.7 | -12.5 | -1587.5 | 1.89 | 52.42 | 237.5 | -0.01 | 80.0 | 92.31 | 10.87 | 50.67 | 279.25 | -1.28 | -106.45 | -356.0 | -2.24 | 1.32 | -4580.0 | 1.55 | 7.64 | 0.65 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.76 | -128.25 | -575.0 | -1.64 | -17.99 | -59.22 | 1.58 | 206.04 | 218.8 | 0.15 | 183.33 | 127.78 | -2.4 | -284.62 | -175.86 | 1.24 | -45.37 | 77.14 | -0.05 | -121.74 | 83.87 | 7.22 | -43.94 | 105.09 | -0.62 | -55.0 | -208.77 | -2.27 | -327.0 | -1094.74 | 1.44 | -2.04 | -10.0 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 2.69 | 258.67 | 13350.0 | -1.39 | -226.36 | -508.82 | -1.49 | -188.17 | -12.03 | -0.18 | 79.07 | -200.0 | 1.3 | -29.73 | 261.11 | 2.27 | 298.25 | 129.29 | 0.23 | 235.29 | -66.67 | 12.88 | 289.89 | 138.14 | -0.4 | -350.0 | -766.67 | 1.0 | 236.99 | 534.78 | 1.47 | -4.55 | -6.37 | 0.07 | -12.5 | -30.0 | 105.91 | 25.67 | 7525.2 |
| 25Q1 (4) | 0.75 | -45.65 | 0.0 | 1.1 | 171.43 | 0.0 | 1.69 | 234.13 | 0.0 | -0.86 | -268.63 | 0.0 | 1.85 | 1256.25 | 0.0 | 0.57 | 1.79 | 0.0 | -0.17 | -30.77 | 0.0 | 3.30 | 15.17 | 0.0 | 0.16 | -68.0 | 0.0 | -0.73 | -1560.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 84.27 | 1.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.38 | 762.5 | 0.0 | -1.54 | -49.51 | 0.0 | -1.26 | 5.26 | 0.0 | 0.51 | 194.44 | 0.0 | -0.16 | 81.61 | 0.0 | 0.56 | -20.0 | 0.0 | -0.13 | 58.06 | 0.0 | 2.87 | -18.53 | 0.0 | 0.5 | -12.28 | 0.0 | 0.05 | 126.32 | 0.0 | 1.54 | -3.75 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 83.13 | 663.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.16 | 700.0 | 0.0 | -1.03 | -402.94 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | -800.0 | 0.0 | -0.87 | -341.67 | 0.0 | 0.7 | -29.29 | 0.0 | -0.31 | -144.93 | 0.0 | 3.52 | -34.91 | 0.0 | 0.57 | 850.0 | 0.0 | -0.19 | 17.39 | 0.0 | 1.6 | 1.91 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | 10.88 | 683.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 5.41 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 |