現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.2 | -94.05 | -14.01 | 0 | -1.58 | 0 | -0.78 | 0 | -13.81 | 0 | 15.92 | 13.71 | 0 | 0 | 27.61 | 14.72 | -8.69 | 0 | -7.57 | 0 | 8.24 | 17.71 | 0.13 | 18.18 | 25.00 | -86.16 |
| 2024 (4) | 3.36 | -55.79 | -9.08 | 0 | 25.85 | 0 | -1.27 | 0 | -5.72 | 0 | 14.0 | -4.11 | 0 | 0 | 24.07 | 16.71 | -6.75 | 0 | -5.25 | 0 | 7.0 | 0.29 | 0.11 | 0.0 | 180.65 | 84.45 |
| 2023 (3) | 7.6 | -55.94 | -14.43 | 0 | -5.19 | 0 | 0.66 | 17.86 | -6.83 | 0 | 14.6 | 27.73 | 0 | 0 | 20.62 | 60.21 | 1.36 | -87.67 | 0.67 | -91.84 | 6.98 | 9.58 | 0.11 | 22.22 | 97.94 | -16.71 |
| 2022 (2) | 17.25 | 68.95 | -7.52 | 0 | 13.6 | 166.14 | 0.56 | 47.37 | 9.73 | 216.94 | 11.43 | 260.57 | 0 | 0 | 12.87 | 195.15 | 11.03 | 126.95 | 8.21 | 253.88 | 6.37 | -0.62 | 0.09 | 0.0 | 117.59 | 1.58 |
| 2021 (1) | 10.21 | 249.66 | -7.14 | 0 | 5.11 | 0 | 0.38 | -2.56 | 3.07 | 88.34 | 3.17 | 28.86 | 0 | 0 | 4.36 | 1.77 | 4.86 | 0 | 2.32 | 0 | 6.41 | 3.55 | 0.09 | -25.0 | 115.76 | -45.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.23 | 108.41 | 3616.67 | -2.9 | -730.43 | 61.28 | 2.44 | 26.42 | -45.66 | -0.02 | 91.67 | -108.7 | -0.67 | -143.79 | 90.98 | 2.9 | -36.12 | 12.4 | 0 | 0 | 0 | 18.89 | -34.83 | -6.49 | -0.92 | 52.58 | 61.02 | -1.38 | 24.59 | 34.29 | 2.17 | 0.46 | 12.44 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 275.31 | -7.37 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.07 | 586.36 | -36.69 | 0.46 | 113.11 | 109.35 | 1.93 | 154.37 | 379.71 | -0.24 | 52.0 | 61.9 | 1.53 | 141.02 | 147.37 | 4.54 | -9.38 | -33.63 | 0 | 0 | 0 | 28.99 | -11.0 | -40.83 | -1.94 | 8.49 | 7.18 | -1.83 | 1.08 | -12.27 | 2.16 | 1.41 | 24.86 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 297.22 | 518.81 | -77.14 |
| 25Q3 (6) | -0.22 | 69.01 | -300.0 | -3.51 | -1.15 | -50.64 | -3.55 | 20.22 | -113.1 | -0.5 | -85.19 | -455.56 | -3.73 | 10.77 | -68.02 | 5.01 | 32.19 | 94.19 | 0 | 0 | 0 | 32.57 | 19.04 | 87.12 | -2.12 | 7.02 | -65.62 | -1.85 | -2.78 | -23.33 | 2.13 | 4.93 | 18.99 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -70.97 | 74.01 | -306.45 |
| 25Q2 (5) | -0.71 | -1283.33 | -178.02 | -3.47 | 53.67 | -5057.14 | -4.45 | -199.11 | -69.85 | -0.27 | -217.39 | -3.85 | -4.18 | 43.74 | -526.53 | 3.79 | 46.9 | 64.07 | 0 | 0 | 0 | 27.36 | 35.44 | 75.56 | -2.28 | 3.39 | -11.76 | -1.8 | 14.29 | -57.89 | 2.03 | 5.18 | 18.71 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -273.08 | 0 | -280.05 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | -96.45 | 0.0 | -7.49 | -52.24 | 0.0 | 4.49 | 750.72 | 0.0 | 0.23 | 136.51 | 0.0 | -7.43 | -130.03 | 0.0 | 2.58 | -62.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.20 | -58.77 | 0.0 | -2.36 | -12.92 | 0.0 | -2.1 | -28.83 | 0.0 | 1.93 | 11.56 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.69 | 1436.36 | 0.0 | -4.92 | -111.16 | 0.0 | -0.69 | -102.55 | 0.0 | -0.63 | -600.0 | 0.0 | -3.23 | -45.5 | 0.0 | 6.84 | 165.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 49.00 | 181.45 | 0.0 | -2.09 | -63.28 | 0.0 | -1.63 | -8.67 | 0.0 | 1.73 | -3.35 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1300.00 | 3681.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -87.91 | 0.0 | -2.33 | -3428.57 | 0.0 | 27.1 | 1134.35 | 0.0 | -0.09 | 65.38 | 0.0 | -2.22 | -326.53 | 0.0 | 2.58 | 11.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.41 | 11.69 | 0.0 | -1.28 | 37.25 | 0.0 | -1.5 | -31.58 | 0.0 | 1.79 | 4.68 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 34.38 | -77.34 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -2.62 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 2.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.59 | 0.0 | 0.0 | -2.04 | 0.0 | 0.0 | -1.14 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 151.67 | 0.0 | 0.0 |