現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.14 | 11.57 | -15.31 | 0 | -6.16 | 0 | -0.12 | 0 | -0.17 | 0 | 5.02 | 122.12 | -0.07 | 0 | 5.99 | 113.0 | 13.19 | 2.17 | 8.81 | -24.64 | 2.9 | -1.36 | 0.03 | 50.0 | 128.96 | 39.22 |
| 2024 (4) | 13.57 | 15.0 | -1.79 | 0 | -8.46 | 0 | -1.89 | 0 | 11.78 | 51.61 | 2.26 | 162.79 | -0.14 | 0 | 2.81 | 129.94 | 12.91 | 38.82 | 11.69 | 41.35 | 2.94 | 4.63 | 0.02 | -85.71 | 92.63 | -11.92 |
| 2023 (3) | 11.8 | 22.03 | -4.03 | 0 | -12.02 | 0 | -0.67 | 0 | 7.77 | -44.1 | 0.86 | -49.11 | -0.37 | 0 | 1.22 | -47.06 | 9.3 | 22.85 | 8.27 | -1.43 | 2.81 | -20.4 | 0.14 | -36.36 | 105.17 | 32.03 |
| 2022 (2) | 9.67 | -0.1 | 4.23 | 931.71 | -7.02 | 0 | 1.03 | 98.08 | 13.9 | 37.76 | 1.69 | -3.43 | 0.02 | -33.33 | 2.31 | 3.08 | 7.57 | -20.98 | 8.39 | 13.84 | 3.53 | -7.35 | 0.22 | -15.38 | 79.65 | -5.86 |
| 2021 (1) | 9.68 | -20.98 | 0.41 | 0 | -12.28 | 0 | 0.52 | 0 | 10.09 | 21.86 | 1.75 | -44.62 | 0.03 | -72.73 | 2.24 | -42.63 | 9.58 | -0.31 | 7.37 | -6.94 | 3.81 | -0.26 | 0.26 | 30.0 | 84.62 | -17.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.14 | -56.42 | -16.08 | -3.59 | 36.68 | -1125.71 | 0.67 | 323.33 | 161.47 | -0.22 | -375.0 | -29.41 | -1.45 | -90.79 | -150.0 | 1.26 | 43.18 | 51.81 | 0.02 | 140.0 | 140.0 | 6.84 | 67.91 | 79.68 | 2.97 | -8.33 | -25.75 | 2.37 | -10.9 | -27.52 | 0.69 | -2.82 | -9.21 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 69.71 | -52.01 | 10.44 |
| 25Q4 (7) | 4.91 | 39.09 | 39.89 | -5.67 | -96.19 | -11440.0 | -0.3 | 95.69 | 82.95 | 0.08 | 366.67 | 110.13 | -0.76 | -218.75 | -121.35 | 0.88 | -43.59 | 17.33 | -0.05 | -66.67 | -600.0 | 4.08 | -50.04 | 17.17 | 3.24 | 34.44 | 0.93 | 2.66 | 36.41 | -23.56 | 0.71 | 5.97 | -12.35 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 145.27 | 8.23 | 77.96 |
| 25Q3 (6) | 3.53 | -14.94 | -7.59 | -2.89 | 59.3 | -127.56 | -6.96 | -417.81 | -123.79 | -0.03 | -104.35 | -142.86 | 0.64 | 121.69 | -74.9 | 1.56 | -11.36 | 85.71 | -0.03 | -150.0 | -400.0 | 8.16 | -1.49 | 104.36 | 2.41 | -32.11 | -29.53 | 1.95 | 109.68 | -10.55 | 0.67 | -11.84 | -9.46 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 134.22 | -45.02 | 2.95 |
| 25Q2 (5) | 4.15 | 62.75 | 9.5 | -7.1 | -2128.57 | -2858.33 | 2.19 | 300.92 | 521.15 | 0.69 | 505.88 | 166.35 | -2.95 | -201.72 | -183.1 | 1.76 | 112.05 | 506.9 | 0.06 | 220.0 | 146.15 | 8.28 | 117.44 | 464.34 | 3.55 | -11.25 | 3.8 | 0.93 | -71.56 | -72.16 | 0.76 | 0.0 | 7.04 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 244.12 | 286.76 | 161.51 |
| 25Q1 (4) | 2.55 | -27.35 | 0.0 | 0.35 | 600.0 | 0.0 | -1.09 | 38.07 | 0.0 | -0.17 | 78.48 | 0.0 | 2.9 | -18.54 | 0.0 | 0.83 | 10.67 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | 3.81 | 9.5 | 0.0 | 4.0 | 24.61 | 0.0 | 3.27 | -6.03 | 0.0 | 0.76 | -6.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.12 | -22.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.51 | -8.12 | 0.0 | 0.05 | 103.94 | 0.0 | -1.76 | 43.41 | 0.0 | -0.79 | -1228.57 | 0.0 | 3.56 | 39.61 | 0.0 | 0.75 | -10.71 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.48 | -12.87 | 0.0 | 3.21 | -6.14 | 0.0 | 3.48 | 59.63 | 0.0 | 0.81 | 9.46 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.63 | -37.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.82 | 0.79 | 0.0 | -1.27 | -429.17 | 0.0 | -3.11 | -498.08 | 0.0 | 0.07 | 106.73 | 0.0 | 2.55 | -28.17 | 0.0 | 0.84 | 189.66 | 0.0 | 0.01 | 107.69 | 0.0 | 3.99 | 172.03 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 0.0 | 2.18 | -34.73 | 0.0 | 0.74 | 4.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 130.38 | 39.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.79 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | 3.55 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 0.0 | 3.34 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 93.35 | 0.0 | 0.0 |