現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.42 | -22.89 | 2.93 | 0 | -2.83 | 0 | -0.11 | 0 | 11.35 | 101.96 | 1.68 | -52.14 | -0.23 | 0 | 3.76 | -54.4 | 10.03 | 21.87 | 6.15 | -29.23 | 2.22 | 6.73 | 0.15 | 50.0 | 98.83 | -1.63 |
| 2024 (4) | 10.92 | 51.46 | -5.3 | 0 | -8.55 | 0 | 0.4 | 344.44 | 5.62 | 18.32 | 3.51 | 70.39 | -0.14 | 0 | 8.24 | 40.35 | 8.23 | 74.73 | 8.69 | 78.44 | 2.08 | -10.34 | 0.1 | 42.86 | 100.46 | 1.16 |
| 2023 (3) | 7.21 | -43.41 | -2.46 | 0 | -7.43 | 0 | 0.09 | -25.0 | 4.75 | -45.96 | 2.06 | -13.08 | -0.12 | 0 | 5.87 | -2.7 | 4.71 | 3.06 | 4.87 | -31.41 | 2.32 | 1.31 | 0.07 | 16.67 | 99.31 | -26.34 |
| 2022 (2) | 12.74 | -22.88 | -3.95 | 0 | -10.78 | 0 | 0.12 | 0 | 8.79 | -29.28 | 2.37 | 10.23 | -0.05 | 0 | 6.03 | 35.52 | 4.57 | -48.65 | 7.1 | 16.97 | 2.29 | -3.78 | 0.06 | 0.0 | 134.81 | -30.55 |
| 2021 (1) | 16.52 | 207.64 | -4.09 | 0 | 1.47 | 0 | -0.55 | 0 | 12.43 | 0 | 2.15 | 106.73 | 0 | 0 | 4.45 | 105.83 | 8.9 | -16.74 | 6.07 | -15.81 | 2.38 | -11.85 | 0.06 | -14.29 | 194.12 | 260.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.81 | -18.08 | 17.08 | -1.65 | -58.65 | -47.32 | -1.51 | -15000.0 | -30.17 | 0.12 | 185.71 | 100.0 | 1.16 | -51.46 | -9.38 | 0.79 | 68.09 | 1.28 | -0.52 | -1200.0 | -766.67 | 7.69 | 68.41 | 19.63 | 2.02 | -7.34 | -34.63 | 1.68 | -26.64 | -32.26 | 0.56 | 0.0 | -1.75 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 122.71 | 3.39 | 57.47 |
| 25Q4 (7) | 3.43 | 29.43 | -33.14 | -1.04 | -276.27 | 40.57 | -0.01 | 99.07 | 98.7 | -0.14 | -173.68 | -118.18 | 2.39 | -26.23 | -29.29 | 0.47 | 176.47 | -49.46 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 4.57 | 199.04 | -39.0 | 2.18 | -10.66 | -15.5 | 2.29 | -9.49 | -28.44 | 0.56 | 3.7 | 5.66 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 118.69 | 39.29 | -13.01 |
| 25Q3 (6) | 2.65 | 3885.71 | 176.04 | 0.59 | -86.89 | 136.88 | -1.07 | -81.36 | 74.34 | 0.19 | 186.36 | -48.65 | 3.24 | -26.86 | 606.25 | 0.17 | -37.04 | -90.5 | -0.01 | 91.67 | 75.0 | 1.53 | -36.87 | -90.45 | 2.44 | 5.17 | 2.95 | 2.53 | 320.0 | 155.56 | 0.54 | -1.82 | 5.88 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 85.21 | 0 | 35.8 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | -102.92 | -103.78 | 4.5 | 501.79 | 536.89 | -0.59 | 49.14 | 69.27 | -0.22 | -466.67 | -300.0 | 4.43 | 246.09 | 440.24 | 0.27 | -65.38 | -55.74 | -0.12 | -100.0 | -200.0 | 2.42 | -62.38 | -61.17 | 2.32 | -24.92 | 50.65 | -1.15 | -146.37 | -164.61 | 0.55 | -3.51 | 14.58 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.4 | -53.22 | 0.0 | -1.12 | 36.0 | 0.0 | -1.16 | -50.65 | 0.0 | 0.06 | -92.21 | 0.0 | 1.28 | -62.13 | 0.0 | 0.78 | -16.13 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 6.43 | -14.12 | 0.0 | 3.09 | 19.77 | 0.0 | 2.48 | -22.5 | 0.0 | 0.57 | 7.55 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 77.92 | -42.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.13 | 434.38 | 0.0 | -1.75 | -9.38 | 0.0 | -0.77 | 81.53 | 0.0 | 0.77 | 108.11 | 0.0 | 3.38 | 628.12 | 0.0 | 0.93 | -48.04 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 7.49 | -53.19 | 0.0 | 2.58 | 8.86 | 0.0 | 3.2 | 223.23 | 0.0 | 0.53 | 3.92 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 136.44 | 117.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.96 | -48.11 | 0.0 | -1.6 | -55.34 | 0.0 | -4.17 | -117.19 | 0.0 | 0.37 | 236.36 | 0.0 | -0.64 | -178.05 | 0.0 | 1.79 | 193.44 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 16.00 | 156.73 | 0.0 | 2.37 | 53.9 | 0.0 | 0.99 | -44.38 | 0.0 | 0.51 | 6.25 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 62.75 | -22.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.85 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | -1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 6.23 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 81.14 | 0.0 | 0.0 |