現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.2 | 0 | 21.27 | 0 | -10.85 | 0 | 0.05 | 0 | 21.47 | 0 | 9.06 | 1032.5 | 0 | 0 | 39.95 | 850.24 | -4.93 | 0 | 3.76 | 0 | 3.31 | -34.46 | 0.15 | -21.05 | 2.77 | 0 |
| 2024 (4) | -0.53 | 0 | -0.01 | 0 | -4.62 | 0 | -0.7 | 0 | -0.54 | 0 | 0.8 | -59.39 | 0 | 0 | 4.20 | -67.03 | -5.67 | 0 | -4.65 | 0 | 5.05 | -16.53 | 0.19 | -13.64 | -89.83 | 0 |
| 2023 (3) | 0.58 | -39.58 | -1.91 | 0 | -4.83 | 0 | 0.64 | -11.11 | -1.33 | 0 | 1.97 | -55.53 | 0 | 0 | 12.75 | -53.98 | -6.09 | 0 | -6.17 | 0 | 6.05 | 9.6 | 0.22 | -8.33 | 580.00 | 618.96 |
| 2022 (2) | 0.96 | 0 | -2.51 | 0 | 2.72 | -64.4 | 0.72 | 0 | -1.55 | 0 | 4.43 | -77.6 | 0 | 0 | 27.70 | -66.12 | -7.2 | 0 | -4.57 | 0 | 5.52 | -14.68 | 0.24 | 9.09 | 80.67 | 0 |
| 2021 (1) | -0.15 | 0 | -16.67 | 0 | 7.64 | 31.72 | -1.21 | 0 | -16.82 | 0 | 19.78 | 40.98 | 0 | 0 | 81.77 | 56.95 | -6.64 | 0 | -6.32 | 0 | 6.47 | 11.17 | 0.22 | 69.23 | -40.54 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.75 | -193.75 | -475.0 | -1.28 | -103.17 | 7.25 | 3.95 | 1112.82 | -18.22 | 0.01 | -97.37 | -97.56 | -2.03 | -1294.12 | -72.03 | 1.27 | 60.76 | -14.77 | 0 | 0 | 0 | 19.69 | 39.57 | -33.0 | -0.91 | 27.2 | 31.06 | -0.55 | 14.06 | 50.45 | 0.7 | 2.94 | -39.66 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | -441.18 | -133.09 | -320.59 |
| 25Q4 (7) | 0.8 | 139.22 | 220.0 | -0.63 | -186.36 | -6400.0 | -0.39 | -3800.0 | 73.65 | 0.38 | -28.3 | 371.43 | 0.17 | 107.52 | -34.62 | 0.79 | 102.56 | 690.0 | 0 | 0 | 0 | 14.11 | 111.25 | 547.52 | -1.25 | 10.71 | 24.24 | -0.64 | 14.67 | 52.24 | 0.68 | 0.0 | -43.33 | 0.02 | -50.0 | -60.0 | 1333.33 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.04 | -264.52 | -628.57 | -0.22 | -100.94 | -46.67 | -0.01 | 99.93 | 98.65 | 0.53 | 142.06 | 365.0 | -2.26 | -109.14 | -425.58 | 0.39 | -93.9 | 77.27 | 0 | 0 | 0 | 6.68 | -93.54 | 53.6 | -1.4 | -45.83 | 13.04 | -0.75 | -112.0 | 50.33 | 0.68 | -12.82 | -45.16 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.24 | 520.0 | 359.26 | 23.5 | 1802.9 | 23600.0 | -15.28 | -416.36 | -1142.28 | -1.26 | -407.32 | -472.73 | 24.74 | 2196.61 | 14452.94 | 6.39 | 328.86 | 2357.69 | 0 | 0 | 0 | 103.40 | 251.83 | 1785.03 | -0.96 | 27.27 | 23.81 | 6.25 | 663.06 | 718.81 | 0.78 | -32.76 | -39.53 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 17.51 | -91.24 | -78.59 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -20.0 | 0.0 | -1.38 | -13900.0 | 0.0 | 4.83 | 426.35 | 0.0 | 0.41 | 392.86 | 0.0 | -1.18 | -553.85 | 0.0 | 1.49 | 1390.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.39 | 1248.93 | 0.0 | -1.32 | 20.0 | 0.0 | -1.11 | 17.16 | 0.0 | 1.16 | -3.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 200.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.25 | 189.29 | 0.0 | 0.01 | 106.67 | 0.0 | -1.48 | -100.0 | 0.0 | -0.14 | 30.0 | 0.0 | 0.26 | 160.47 | 0.0 | 0.1 | -54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.18 | -49.89 | 0.0 | -1.65 | -2.48 | 0.0 | -1.34 | 11.26 | 0.0 | 1.2 | -3.23 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.28 | -203.7 | 0.0 | -0.15 | -50.0 | 0.0 | -0.74 | 39.84 | 0.0 | -0.2 | 9.09 | 0.0 | -0.43 | -352.94 | 0.0 | 0.22 | -15.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.35 | -20.74 | 0.0 | -1.61 | -27.78 | 0.0 | -1.51 | -49.5 | 0.0 | 1.24 | -3.88 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -1.23 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.49 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 81.82 | 0.0 | 0.0 |