現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.67 | 0 | 0.91 | -47.7 | 1.1 | 0 | -0.08 | 0 | -0.76 | 0 | 0.42 | 320.0 | 0 | 0 | 10.45 | 417.16 | -1.62 | 0 | -0.65 | 0 | 0.55 | -14.06 | 0.02 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -3.04 | 0 | 1.74 | 21.68 | -1.56 | 0 | 0.02 | 0 | -1.3 | 0 | 0.1 | -60.0 | 0 | 0 | 2.02 | -6.83 | -1.79 | 0 | -1.51 | 0 | 0.64 | -29.67 | 0.04 | -55.56 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.87 | 0 | 1.43 | 0 | -1.71 | 0 | -0.21 | 0 | 4.3 | 0 | 0.25 | -62.69 | 0 | 0 | 2.17 | -52.49 | -1.22 | 0 | -1.14 | 0 | 0.91 | -10.78 | 0.09 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.05 | 0 | -0.54 | 0 | 4.22 | -62.56 | -0.61 | 0 | -3.59 | 0 | 0.67 | -91.52 | 0 | 0 | 4.56 | -87.24 | -1.36 | 0 | -4.89 | 0 | 1.02 | 20.0 | 0.09 | 80.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.7 | 0 | -10.41 | 0 | 11.27 | 1487.32 | -0.24 | 0 | -12.11 | 0 | 7.9 | 89.9 | 0 | 0 | 35.78 | 91.28 | -1.15 | 0 | -1.65 | 0 | 0.85 | 26.87 | 0.05 | 150.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.3 | 59.46 | 30.23 | 0.2 | -66.67 | 122.22 | -0.45 | -125.42 | -275.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.1 | 28.57 | 70.59 | 0.14 | 40.0 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 11.57 | -3.97 | 51.86 | -0.35 | 38.6 | 16.67 | 0.02 | 104.0 | 106.45 | 0.15 | 50.0 | -6.25 | 0 | 0 | -100.0 | -176.47 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.74 | -42.31 | -29.82 | 0.6 | 340.0 | 0 | 1.77 | 2312.5 | 1870.0 | 0.02 | 112.5 | -60.0 | -0.14 | 81.82 | 75.44 | 0.1 | -33.33 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 12.05 | -14.86 | 381.93 | -0.57 | -90.0 | -26.67 | -0.5 | -525.0 | -25.0 | 0.1 | -28.57 | 100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.52 | -2700.0 | 72.34 | -0.25 | -153.19 | -121.01 | -0.08 | 83.33 | -116.0 | -0.16 | -633.33 | -100.0 | -0.77 | -257.14 | -11.59 | 0.15 | 66.67 | 650.0 | 0 | 0 | 0 | 14.15 | 69.81 | 798.58 | -0.3 | 9.09 | 25.0 | -0.08 | -133.33 | 20.0 | 0.14 | -6.67 | -44.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -742.86 | -14957.14 | 36.78 |
| 25Q2 (5) | 0.02 | 104.65 | 103.28 | 0.47 | 422.22 | 570.0 | -0.48 | -300.0 | -45.45 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0.49 | 244.12 | 169.01 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.33 | 9.37 | 0 | -0.33 | 21.43 | 25.0 | 0.24 | 177.42 | 148.98 | 0.15 | -6.25 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.43 | 24.56 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | -0.12 | -20.0 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | -0.34 | 40.35 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.62 | 204.76 | 0.0 | -0.42 | 6.67 | 0.0 | -0.31 | 22.5 | 0.0 | 0.16 | 220.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.57 | 69.68 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.1 | -120.0 | 0.0 | 0.05 | 162.5 | 0.0 | -0.57 | 17.39 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.50 | 58.75 | 0.0 | -0.45 | -12.5 | 0.0 | -0.4 | -300.0 | 0.0 | 0.05 | -80.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.88 | -208.2 | 0.0 | 1.19 | 1290.0 | 0.0 | 0.5 | 251.52 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | -0.69 | 2.82 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.57 | 0 | 0.0 | -0.4 | 9.09 | 0.0 | -0.1 | 79.59 | 0.0 | 0.25 | 78.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1175.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |