現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.36 | 0 | -1.0 | 0 | 1.1 | 266.67 | -0.65 | 0 | -0.64 | 0 | 1.07 | -54.66 | 0 | 0 | 3.03 | -56.09 | -1.24 | 0 | -1.04 | 0 | 1.55 | -4.91 | 0.01 | 0.0 | 69.23 | 0 |
| 2024 (4) | -1.55 | 0 | -2.16 | 0 | 0.3 | -81.48 | 0.14 | -39.13 | -3.71 | 0 | 2.36 | -41.29 | 0 | 0 | 6.90 | -37.47 | -2.33 | 0 | -1.76 | 0 | 1.63 | -6.32 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.72 | -89.25 | -3.77 | 0 | 1.62 | 0 | 0.23 | 27.78 | -3.05 | 0 | 4.02 | 61.45 | 0.02 | 0 | 11.03 | 84.67 | -3.61 | 0 | -3.63 | 0 | 1.74 | -7.45 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 6.7 | 0 | -2.33 | 0 | -0.45 | 0 | 0.18 | -68.97 | 4.37 | 0 | 2.49 | -1.19 | 0 | 0 | 5.98 | 15.01 | -0.54 | 0 | -0.23 | 0 | 1.88 | 4.44 | 0 | 0 | 406.06 | 0 |
| 2021 (1) | -0.57 | 0 | -2.29 | 0 | -0.8 | 0 | 0.58 | 383.33 | -2.86 | 0 | 2.52 | 270.59 | -0.01 | 0 | 5.20 | 174.92 | 1.27 | 4.1 | 0.82 | 2.5 | 1.8 | 7.78 | 0 | 0 | -21.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.02 | -242.37 | -248.28 | -0.05 | 92.75 | 37.5 | 0.98 | 84.91 | 225.64 | -0.48 | -50.0 | 9.43 | -2.07 | -61.72 | -213.64 | 0.07 | -89.86 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | -90.86 | -47.66 | 0.2 | 155.56 | 155.56 | 0.23 | 152.27 | 182.14 | 0.33 | -5.71 | -21.43 | 0 | 0 | 0 | -360.71 | 0 | 12.93 |
| 25Q4 (7) | -0.59 | 47.79 | -59.46 | -0.69 | -527.27 | 51.75 | 0.53 | -28.38 | -65.36 | -0.32 | 15.79 | -171.11 | -1.28 | -3.23 | 28.89 | 0.69 | 590.0 | -54.0 | 0 | 0 | 0 | 7.60 | 569.48 | -51.67 | -0.36 | -56.52 | 60.87 | -0.44 | -175.0 | 45.68 | 0.35 | -7.89 | -18.6 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.13 | -142.48 | -1230.0 | -0.11 | 0.0 | -83.33 | 0.74 | 23.33 | 311.43 | -0.38 | -164.41 | -272.73 | -1.24 | -148.63 | -3200.0 | 0.1 | -44.44 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | -42.43 | -26.13 | -0.23 | 20.69 | 72.29 | -0.16 | 5.88 | 78.38 | 0.38 | -5.0 | -9.52 | 0 | 0 | 0 | -513.64 | -144.41 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.66 | 558.62 | 319.83 | -0.11 | -37.5 | 54.17 | 0.6 | 176.92 | 178.95 | 0.59 | 211.32 | 755.56 | 2.55 | 486.36 | 275.86 | 0.18 | 63.64 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | 48.58 | -28.61 | -0.29 | 19.44 | -61.11 | -0.17 | 39.29 | -325.0 | 0.4 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1156.52 | 379.16 | 444.09 |
| 25Q1 (4) | -0.58 | -56.76 | 0.0 | -0.08 | 94.41 | 0.0 | -0.78 | -150.98 | 0.0 | -0.53 | -217.78 | 0.0 | -0.66 | 63.33 | 0.0 | 0.11 | -92.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.33 | -91.56 | 0.0 | -0.36 | 60.87 | 0.0 | -0.28 | 65.43 | 0.0 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -414.29 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.37 | -470.0 | 0.0 | -1.43 | -2283.33 | 0.0 | 1.53 | 537.14 | 0.0 | 0.45 | 104.55 | 0.0 | -1.8 | -4600.0 | 0.0 | 1.5 | 1053.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.72 | 923.22 | 0.0 | -0.92 | -10.84 | 0.0 | -0.81 | -9.46 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.1 | 108.26 | 0.0 | -0.06 | 75.0 | 0.0 | -0.35 | 53.95 | 0.0 | 0.22 | 344.44 | 0.0 | 0.04 | 102.76 | 0.0 | 0.13 | -45.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | -44.36 | 0.0 | -0.83 | -361.11 | 0.0 | -0.74 | -1750.0 | 0.0 | 0.42 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.21 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -1.45 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -336.11 | 0.0 | 0.0 |