現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.16 | 14.92 | -5.39 | 0 | 9.53 | 275.2 | -0.53 | 0 | -0.23 | 0 | 4.37 | -26.31 | -1.03 | 0 | 4.65 | -24.95 | 2.51 | -54.36 | 1.51 | -73.83 | 4.14 | 15.0 | 0.35 | 6.06 | 86.00 | 85.79 |
| 2024 (4) | 4.49 | -53.85 | -5.06 | 0 | 2.54 | 0 | 0.15 | 275.0 | -0.57 | 0 | 5.93 | 65.64 | 0.4 | 0 | 6.19 | 42.17 | 5.5 | -6.78 | 5.77 | 7.85 | 3.6 | 13.21 | 0.33 | 13.79 | 46.29 | -58.04 |
| 2023 (3) | 9.73 | -15.32 | -4.61 | 0 | -3.22 | 0 | 0.04 | 100.0 | 5.12 | -46.11 | 3.58 | 40.39 | -0.79 | 0 | 4.35 | 19.9 | 5.9 | 30.24 | 5.35 | 12.87 | 3.18 | 6.35 | 0.29 | 20.83 | 110.32 | -23.48 |
| 2022 (2) | 11.49 | 196.9 | -1.99 | 0 | -1.19 | 0 | 0.02 | -94.29 | 9.5 | 0 | 2.55 | -41.91 | -0.08 | 0 | 3.63 | -38.39 | 4.53 | 96.96 | 4.74 | 91.13 | 2.99 | 17.72 | 0.24 | 0.0 | 144.17 | 95.95 |
| 2021 (1) | 3.87 | -33.96 | -5.57 | 0 | 0.8 | -81.57 | 0.35 | -12.5 | -1.7 | 0 | 4.39 | -6.4 | -0.94 | 0 | 5.89 | -30.29 | 2.3 | -25.57 | 2.48 | -18.15 | 2.54 | 14.41 | 0.24 | 14.29 | 73.57 | -31.45 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -103.7 | -100.53 | -5.68 | -207.78 | 20.67 | -0.12 | 92.16 | -101.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -5.72 | -190.08 | -1887.5 | 0.73 | 14.06 | -75.75 | -0.09 | -1000.0 | 85.25 | 4.31 | 37.76 | -62.38 | -0.76 | -300.0 | -192.68 | -0.91 | -190.1 | -262.5 | 1.08 | 0.93 | 2.86 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | -14.81 | -129.77 | -103.35 |
| 25Q4 (7) | 1.08 | 5300.0 | 256.52 | 5.27 | 112.5 | -14.45 | -1.53 | -10.87 | -57.73 | -0.02 | 81.82 | -114.29 | 6.35 | 154.0 | 16.09 | 0.64 | 288.24 | -44.83 | 0.01 | 114.29 | 0 | 3.13 | 286.3 | -25.41 | 0.38 | 100.0 | -70.99 | 1.01 | 119.57 | -42.29 | 1.07 | 8.08 | 12.63 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 49.77 | 3757.14 | 301.24 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | 100.58 | 100.22 | 2.48 | 141.47 | -43.25 | -1.38 | -413.64 | -297.14 | -0.11 | -450.0 | -650.0 | 2.5 | 126.6 | 153.3 | -0.34 | -132.08 | -145.33 | -0.07 | 80.56 | -133.33 | -1.68 | -142.88 | -148.11 | 0.19 | -83.19 | -75.95 | 0.46 | 188.46 | -36.11 | 0.99 | -2.94 | 4.21 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 1.29 | 100.22 | 100.25 |
| 25Q2 (5) | -3.42 | -145.72 | -132.02 | -5.98 | 16.48 | 40.67 | 0.44 | -96.33 | 166.67 | -0.02 | 94.87 | 60.0 | -9.4 | -3037.5 | -1666.67 | 1.06 | -64.78 | -60.59 | -0.36 | 40.98 | -220.0 | 3.92 | -65.81 | -66.74 | 1.13 | 37.8 | -36.16 | -0.52 | -192.86 | -131.71 | 1.02 | -2.86 | 14.61 | 0.09 | 12.5 | 50.0 | -579.66 | -230.97 | -240.57 |
| 25Q1 (4) | 7.48 | 1184.06 | 0.0 | -7.16 | -216.23 | 0.0 | 12.0 | 1337.11 | 0.0 | -0.39 | -378.57 | 0.0 | 0.32 | -94.15 | 0.0 | 3.01 | 159.48 | 0.0 | -0.61 | 0 | 0.0 | 11.45 | 173.11 | 0.0 | 0.82 | -37.4 | 0.0 | 0.56 | -68.0 | 0.0 | 1.05 | 10.53 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 442.60 | 1889.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.69 | 92.38 | 0.0 | 6.16 | 40.96 | 0.0 | -0.97 | -238.57 | 0.0 | 0.14 | 600.0 | 0.0 | 5.47 | 216.63 | 0.0 | 1.16 | 54.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.19 | 20.17 | 0.0 | 1.31 | 65.82 | 0.0 | 1.75 | 143.06 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | -24.73 | 95.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -9.06 | -184.83 | 0.0 | 4.37 | 143.35 | 0.0 | 0.7 | 206.06 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | -4.69 | -881.67 | 0.0 | 0.75 | -72.12 | 0.0 | 0.21 | -30.0 | 0.0 | 3.49 | -70.35 | 0.0 | 0.79 | -55.37 | 0.0 | 0.72 | -56.1 | 0.0 | 0.95 | 6.74 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | -517.71 | -225.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.68 | 0.0 | 0.0 | -10.08 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 11.77 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 412.36 | 0.0 | 0.0 |