現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.29 | 0 | -0.31 | 0 | 0.08 | -78.38 | 0.06 | 0 | -0.02 | 0 | 0.27 | -35.71 | 0 | 0 | 2.24 | -41.57 | 0.03 | -83.33 | -0.07 | 0 | 0.57 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 51.79 | 0 |
| 2024 (4) | -1.23 | 0 | -0.4 | 0 | 0.37 | 0 | -0.09 | 0 | -1.63 | 0 | 0.42 | 16.67 | 0 | 0 | 3.83 | -11.17 | 0.18 | 0 | 0.2 | 400.0 | 0.57 | 7.55 | 0.06 | 0.0 | -148.19 | 0 |
| 2023 (3) | 1.05 | -37.5 | -0.23 | 0 | -0.33 | 0 | -0.04 | 0 | 0.82 | 0 | 0.36 | -72.31 | 0 | 0 | 4.31 | -66.74 | -0.06 | 0 | 0.04 | -96.12 | 0.53 | 15.22 | 0.06 | 0.0 | 166.67 | 53.77 |
| 2022 (2) | 1.68 | 189.66 | -4.54 | 0 | 1.93 | -50.0 | 0.17 | 240.0 | -2.86 | 0 | 1.3 | -45.61 | -0.59 | 0 | 12.95 | -36.18 | 0.21 | -12.5 | 1.03 | 1371.43 | 0.46 | 155.56 | 0.06 | 0 | 108.39 | -53.28 |
| 2021 (1) | 0.58 | 0 | -1.79 | 0 | 3.86 | 306.32 | 0.05 | 0 | -1.21 | 0 | 2.39 | 387.76 | 0 | 0 | 20.29 | 358.36 | 0.24 | -17.24 | 0.07 | -50.0 | 0.18 | 5.88 | 0 | 0 | 232.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -57.69 | 173.33 | -0.07 | 63.16 | -75.0 | -0.23 | -330.0 | -276.92 | -0.08 | -366.67 | -900.0 | 0.04 | -42.86 | 121.05 | 0.06 | -57.14 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.96 | -53.22 | 18.14 | -0.08 | -60.0 | -166.67 | -0.05 | -400.0 | -600.0 | 0.13 | -13.33 | -7.14 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 110.00 | -36.54 | 217.33 |
| 25Q4 (7) | 0.26 | 123.64 | 166.67 | -0.19 | -280.0 | -171.43 | 0.1 | -33.33 | 233.33 | 0.03 | 175.0 | 123.08 | 0.07 | 106.09 | 115.22 | 0.14 | 133.33 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 4.19 | 104.69 | 128.44 | -0.05 | -150.0 | -183.33 | -0.01 | -120.0 | -108.33 | 0.15 | 7.14 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 173.33 | 131.52 | 220.0 |
| 25Q3 (6) | -1.1 | -185.27 | -633.33 | -0.05 | -66.67 | -350.0 | 0.15 | 150.0 | -70.59 | -0.04 | -233.33 | -157.14 | -1.15 | -191.27 | -784.62 | 0.06 | 100.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.05 | 132.08 | 200.0 | -0.02 | -115.38 | -200.0 | 0.05 | 145.45 | 162.5 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -550.00 | -117.05 | -156.67 |
| 25Q2 (5) | 1.29 | 960.0 | 344.83 | -0.03 | 25.0 | 78.57 | -0.3 | -330.77 | -50.0 | 0.03 | 200.0 | -50.0 | 1.26 | 763.16 | 740.0 | 0.03 | -25.0 | -76.92 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | -46.84 | -81.67 | 0.13 | 533.33 | 18.18 | -0.11 | -1200.0 | -200.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3225.00 | 3540.0 | 2791.38 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | 61.54 | 0.0 | -0.04 | 42.86 | 0.0 | 0.13 | 333.33 | 0.0 | 0.01 | 107.69 | 0.0 | -0.19 | 58.7 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.66 | -9.54 | 0.0 | -0.03 | -150.0 | 0.0 | 0.01 | -91.67 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -93.75 | 35.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.39 | -160.0 | 0.0 | -0.07 | -450.0 | 0.0 | 0.03 | -94.12 | 0.0 | -0.13 | -285.71 | 0.0 | -0.46 | -253.85 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.83 | 168.81 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.12 | 250.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -144.44 | 32.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | -151.72 | 0.0 | 0.02 | 114.29 | 0.0 | 0.51 | 355.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -0.13 | -186.67 | 0.0 | 0.02 | -84.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | -85.82 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | -0.08 | -172.73 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -214.29 | -292.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.81 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 111.54 | 0.0 | 0.0 |