現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.2 | 0 | -1.13 | 0 | -0.08 | 0 | 0.06 | -33.33 | -2.33 | 0 | 0.69 | -14.81 | 0 | 0 | 3.94 | -13.99 | -1.45 | 0 | -0.94 | 0 | 0.97 | -3.96 | 0.45 | 0.0 | -250.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.12 | -74.19 | -0.75 | 0 | -0.48 | 0 | 0.09 | 0 | 0.37 | -85.08 | 0.81 | 39.66 | 0 | 0 | 4.58 | 60.97 | -1.56 | 0 | -1.01 | 0 | 1.01 | -2.88 | 0.45 | 0.0 | 248.89 | -62.15 |
| 2023 (3) | 4.34 | -20.66 | -1.86 | 0 | -4.7 | 0 | -0.07 | 0 | 2.48 | -51.75 | 0.58 | 5.45 | 0 | 0 | 2.84 | 118.82 | -0.87 | 0 | -0.83 | 0 | 1.04 | -14.75 | 0.45 | 2.27 | 657.58 | 398.89 |
| 2022 (2) | 5.47 | 1853.57 | -0.33 | 0 | -2.97 | 0 | 0.22 | 266.67 | 5.14 | 0 | 0.55 | -1.79 | 0 | 0 | 1.30 | -28.78 | 4.32 | 131.02 | 2.49 | 124.32 | 1.22 | 14.02 | 0.44 | 37.5 | 131.81 | 1076.85 |
| 2021 (1) | 0.28 | -83.23 | -5.58 | 0 | -0.39 | 0 | 0.06 | 0 | -5.3 | 0 | 0.56 | -69.06 | 0 | 0 | 1.83 | -89.61 | 1.87 | 70.0 | 1.11 | 38.75 | 1.07 | 62.12 | 0.32 | 1500.0 | 11.20 | -90.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.15 | 118.75 | 168.18 | -0.18 | 70.49 | -50.0 | 0.23 | 76.92 | 235.29 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | -0.03 | 97.87 | 91.18 | 0.18 | -5.26 | 63.64 | 0 | 0 | 0 | 3.85 | -6.48 | 61.88 | -0.1 | 61.54 | 60.0 | -0.07 | 50.0 | 63.16 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 51.72 | 113.58 | 139.97 |
| 25Q4 (7) | -0.8 | -233.33 | -183.33 | -0.61 | -125.93 | -306.67 | 0.13 | 0.0 | 127.66 | 0.01 | -75.0 | -92.31 | -1.41 | -176.47 | -274.07 | 0.19 | -29.63 | -24.0 | 0 | 0 | -100.0 | 4.12 | -36.96 | -18.56 | -0.26 | 44.68 | -30.0 | -0.14 | 51.72 | -27.27 | 0.24 | 4.35 | -4.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -380.95 | 20.63 | -199.21 |
| 25Q3 (6) | -0.24 | -500.0 | 35.14 | -0.27 | -107.69 | -35.0 | 0.13 | 176.47 | 18.18 | 0.04 | 300.0 | 500.0 | -0.51 | -628.57 | 10.53 | 0.27 | 107.69 | 50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 6.54 | 109.7 | 103.75 | -0.47 | 0.0 | -193.75 | -0.29 | 9.38 | -383.33 | 0.23 | -8.0 | -11.54 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -480.00 | -420.0 | -302.16 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | 127.27 | -75.0 | -0.13 | -8.33 | 43.48 | -0.17 | 0.0 | -666.67 | 0.01 | 0.0 | 120.0 | -0.07 | 79.41 | -800.0 | 0.13 | 18.18 | -35.0 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | 30.94 | -43.73 | -0.47 | -88.0 | 17.54 | -0.32 | -68.42 | 13.51 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 150.00 | 215.91 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.22 | -122.92 | 0.0 | -0.12 | 20.0 | 0.0 | -0.17 | 63.83 | 0.0 | 0.01 | -92.31 | 0.0 | -0.34 | -141.98 | 0.0 | 0.11 | -56.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.38 | -52.95 | 0.0 | -0.25 | -25.0 | 0.0 | -0.19 | -72.73 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -129.41 | -133.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.96 | 359.46 | 0.0 | -0.15 | 25.0 | 0.0 | -0.47 | -527.27 | 0.0 | 0.13 | 1400.0 | 0.0 | 0.81 | 242.11 | 0.0 | 0.25 | 38.89 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 5.06 | 57.73 | 0.0 | -0.2 | -25.0 | 0.0 | -0.11 | -83.33 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 384.00 | 421.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.37 | -254.17 | 0.0 | -0.2 | 13.04 | 0.0 | 0.11 | 266.67 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.57 | -5800.0 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 3.21 | -42.09 | 0.0 | -0.16 | 71.93 | 0.0 | -0.06 | 83.78 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -119.35 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.54 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |