現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.32 | 133.8 | -0.25 | 0 | -1.0 | 0 | -0.32 | 0 | 3.07 | 283.75 | 0.61 | -26.51 | -0.1 | 0 | 2.27 | -29.7 | -0.74 | 0 | -0.09 | 0 | 2.82 | -6.62 | 0.13 | -13.33 | 116.08 | -43.59 |
| 2024 (4) | 1.42 | -51.03 | -0.62 | 0 | -1.59 | 0 | 0.76 | 15.15 | 0.8 | -29.2 | 0.83 | -48.45 | -0.13 | 0 | 3.23 | -39.67 | -2.67 | 0 | -2.48 | 0 | 3.02 | -4.13 | 0.15 | -21.05 | 205.80 | -66.65 |
| 2023 (3) | 2.9 | -56.19 | -1.77 | 0 | -4.09 | 0 | 0.66 | 0 | 1.13 | -75.49 | 1.61 | -19.1 | -0.05 | 0 | 5.35 | 25.9 | -3.11 | 0 | -2.87 | 0 | 3.15 | -1.56 | 0.19 | 0.0 | 617.02 | 276.55 |
| 2022 (2) | 6.62 | 0 | -2.01 | 0 | -4.41 | 0 | -0.32 | 0 | 4.61 | 0 | 1.99 | 84.26 | 0.09 | 0 | 4.25 | 79.5 | 0.18 | -33.33 | 0.65 | 150.0 | 3.2 | -3.9 | 0.19 | 18.75 | 163.86 | 0 |
| 2021 (1) | -1.45 | 0 | -1.31 | 0 | 2.75 | 0 | -0.18 | 0 | -2.76 | 0 | 1.08 | -48.82 | -0.11 | 0 | 2.37 | -56.18 | 0.27 | 0 | 0.26 | 0 | 3.33 | 0.0 | 0.16 | 77.78 | -38.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.76 | 31.03 | -2.56 | -0.63 | -425.0 | -950.0 | -0.93 | 41.14 | -830.0 | -0.2 | 44.44 | -17.65 | 0.13 | -71.74 | -81.94 | 0.42 | 162.5 | 281.82 | -0.24 | -500.0 | -2300.0 | 6.13 | 163.27 | 262.31 | -0.1 | 0 | 68.75 | 0.06 | 175.0 | 20.0 | 0.64 | -5.88 | -12.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 104.11 | 13.08 | 8.11 |
| 25Q4 (7) | 0.58 | -28.4 | -37.63 | -0.12 | 40.0 | 58.62 | -1.58 | -507.69 | -372.41 | -0.36 | -3700.0 | -500.0 | 0.46 | -24.59 | -28.12 | 0.16 | 14.29 | -66.67 | -0.04 | 50.0 | -120.0 | 2.33 | 7.63 | -67.01 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.08 | 20.0 | -116.67 | 0.68 | -2.86 | -9.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 92.06 | -28.4 | 24.73 |
| 25Q3 (6) | 0.81 | -30.17 | 640.0 | -0.2 | -253.85 | -433.33 | -0.26 | -127.66 | -18.18 | 0.01 | -95.0 | 101.72 | 0.61 | -52.71 | 777.78 | 0.14 | -33.33 | 75.0 | -0.08 | -366.67 | 60.0 | 2.16 | -27.46 | 87.71 | -0.23 | -27.78 | 41.03 | -0.1 | -350.0 | -25.0 | 0.7 | -1.41 | -6.67 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 128.57 | -13.55 | 708.57 |
| 25Q2 (5) | 1.16 | 48.72 | 673.33 | 0.13 | 316.67 | 159.09 | 0.94 | 1040.0 | 883.33 | 0.2 | 217.65 | 186.96 | 1.29 | 79.17 | 1942.86 | 0.21 | 90.91 | -16.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 2.98 | 76.27 | -23.88 | -0.18 | 43.75 | 81.05 | 0.04 | -20.0 | 106.9 | 0.71 | -2.74 | -6.58 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 148.72 | 54.44 | 118.12 |
| 25Q1 (4) | 0.78 | -16.13 | 0.0 | -0.06 | 79.31 | 0.0 | -0.1 | -117.24 | 0.0 | -0.17 | -288.89 | 0.0 | 0.72 | 12.5 | 0.0 | 0.11 | -77.08 | 0.0 | -0.01 | -105.0 | 0.0 | 1.69 | -76.03 | 0.0 | -0.32 | -68.42 | 0.0 | 0.05 | -89.58 | 0.0 | 0.73 | -2.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 96.30 | 30.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.93 | 720.0 | 0.0 | -0.29 | -583.33 | 0.0 | 0.58 | 363.64 | 0.0 | 0.09 | 115.52 | 0.0 | 0.64 | 811.11 | 0.0 | 0.48 | 500.0 | 0.0 | 0.2 | 200.0 | 0.0 | 7.06 | 512.35 | 0.0 | -0.19 | 51.28 | 0.0 | 0.48 | 700.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 73.81 | 449.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | -200.0 | 0.0 | 0.06 | 127.27 | 0.0 | -0.22 | -83.33 | 0.0 | -0.58 | -152.17 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | 0.08 | -68.0 | 0.0 | -0.2 | -766.67 | 0.0 | 1.15 | -70.58 | 0.0 | -0.39 | 58.95 | 0.0 | -0.08 | 86.21 | 0.0 | 0.75 | -1.32 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -21.13 | -130.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.92 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 68.18 | 0.0 | 0.0 |