現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.75 | -27.85 | 0.89 | 0 | -0.56 | 0 | 0.09 | -73.53 | 6.64 | 0 | 1.32 | -88.14 | -0.07 | 0 | 1.56 | -89.37 | 7.08 | 0.14 | 4.68 | -5.84 | 0.98 | 13.95 | 0.13 | 85.71 | 99.31 | -26.48 |
| 2024 (4) | 7.97 | -26.75 | -18.88 | 0 | 4.59 | 0 | 0.34 | 0 | -10.91 | 0 | 11.13 | 1071.58 | 0 | 0 | 14.64 | 1168.97 | 7.07 | -25.19 | 4.97 | -17.58 | 0.86 | 4.88 | 0.07 | 75.0 | 135.08 | -14.45 |
| 2023 (3) | 10.88 | 209.97 | -1.43 | 0 | -4.9 | 0 | -1.2 | 0 | 9.45 | 235.11 | 0.95 | 48.44 | 0 | 0 | 1.15 | 42.06 | 9.45 | 22.41 | 6.03 | 7.68 | 0.82 | -3.53 | 0.04 | 100.0 | 157.91 | 191.08 |
| 2022 (2) | 3.51 | 0 | -0.69 | 0 | -0.4 | 0 | 0.99 | 130.23 | 2.82 | 0 | 0.64 | 156.0 | 0 | 0 | 0.81 | 60.08 | 7.72 | 199.22 | 5.6 | 171.84 | 0.85 | -4.49 | 0.02 | 0.0 | 54.25 | 0 |
| 2021 (1) | -4.1 | 0 | -0.27 | 0 | 2.46 | 0 | 0.43 | 0 | -4.37 | 0 | 0.25 | -30.56 | 0 | 0 | 0.51 | -33.92 | 2.58 | -3.73 | 2.06 | -8.04 | 0.89 | 3.49 | 0.02 | -60.0 | -138.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.37 | -8000.0 | -178.74 | -4.9 | -200.62 | -5.83 | 4.6 | 2400.0 | 3638.46 | -0.09 | -150.0 | -1000.0 | -7.27 | -248.37 | -348.77 | 1.67 | 255.32 | 421.88 | 0 | -100.0 | 0 | 7.79 | 251.01 | 370.03 | 1.98 | 130.23 | 10.61 | 1.61 | 57.84 | 18.38 | 0.28 | 3.7 | 33.33 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | -122.80 | -5544.04 | -164.87 |
| 25Q4 (7) | 0.03 | 107.32 | 101.89 | 4.87 | 410.19 | 151.48 | -0.2 | -281.82 | -102.95 | 0.18 | 124.32 | 460.0 | 4.9 | 347.47 | 144.34 | 0.47 | 291.67 | -93.66 | 0.08 | 157.14 | 0 | 2.22 | 331.98 | -94.12 | 0.86 | -60.55 | -50.29 | 1.02 | -27.66 | -32.89 | 0.27 | 0.0 | 22.73 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 2.26 | 109.46 | 102.5 |
| 25Q3 (6) | -0.41 | -113.14 | -125.0 | -1.57 | -170.72 | -1670.0 | 0.11 | 132.35 | 104.4 | -0.74 | -208.82 | -57.45 | -1.98 | -137.08 | -213.79 | 0.12 | -70.73 | -96.43 | -0.14 | -1300.0 | 0 | 0.51 | -73.74 | -96.69 | 2.18 | -3.11 | -0.91 | 1.41 | 60.23 | -1.4 | 0.27 | 17.39 | 28.57 | 0.04 | 100.0 | 100.0 | -23.84 | -108.63 | -124.13 |
| 25Q2 (5) | 3.12 | 3.65 | 188.89 | 2.22 | 147.95 | 158.73 | -0.34 | -161.54 | -41.67 | 0.68 | 6700.0 | -24.44 | 5.34 | 429.63 | 297.78 | 0.41 | 28.12 | 105.0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.96 | 18.04 | 87.4 | 2.25 | 25.7 | 16.58 | 0.88 | -35.29 | -25.42 | 0.23 | 9.52 | 9.52 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 276.11 | 45.85 | 260.47 |
| 25Q1 (4) | 3.01 | 289.31 | 0.0 | -4.63 | 51.06 | 0.0 | -0.13 | -101.92 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | -1.62 | 85.34 | 0.0 | 0.32 | -95.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.66 | -95.61 | 0.0 | 1.79 | 3.47 | 0.0 | 1.36 | -10.53 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 189.31 | 309.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.59 | -196.95 | 0.0 | -9.46 | -9560.0 | 0.0 | 6.77 | 370.8 | 0.0 | -0.05 | 89.36 | 0.0 | -11.05 | -735.06 | 0.0 | 7.41 | 120.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.77 | 143.47 | 0.0 | 1.73 | -21.36 | 0.0 | 1.52 | 6.29 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -90.34 | -191.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.64 | 51.85 | 0.0 | 0.1 | 102.65 | 0.0 | -2.5 | -941.67 | 0.0 | -0.47 | -152.22 | 0.0 | 1.74 | 164.44 | 0.0 | 3.36 | 1580.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.51 | 1386.09 | 0.0 | 2.2 | 13.99 | 0.0 | 1.43 | 21.19 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 98.80 | 28.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.08 | 0.0 | 0.0 | -3.78 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -2.7 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 76.60 | 0.0 | 0.0 |