現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.14 | 0 | -0.22 | 0 | -0.12 | 0 | -0.08 | 0 | -1.36 | 0 | 1.19 | 46.91 | 0 | 0 | 7.42 | 86.51 | -4.55 | 0 | -3.83 | 0 | 1.43 | -7.74 | 0.38 | -2.56 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.74 | 7300.0 | -2.21 | 0 | -0.19 | 0 | 0.04 | 0 | -1.47 | 0 | 0.81 | 76.09 | 0.01 | 0 | 3.98 | 70.72 | -2.48 | 0 | -1.35 | 0 | 1.55 | -6.06 | 0.39 | -7.14 | 125.42 | 13194.92 |
| 2023 (3) | 0.01 | -99.63 | -1.14 | 0 | 1.21 | 0 | -0.29 | 0 | -1.13 | 0 | 0.46 | -58.93 | 0 | 0 | 2.33 | -49.81 | -1.66 | 0 | -1.01 | 0 | 1.65 | -14.06 | 0.42 | 61.54 | 0.94 | -99.73 |
| 2022 (2) | 2.7 | -61.37 | -1.97 | 0 | -0.94 | 0 | 0.32 | 0 | 0.73 | -90.25 | 1.12 | -6.67 | 0.03 | 0 | 4.65 | 70.18 | -1.73 | 0 | -1.41 | 0 | 1.92 | -1.54 | 0.26 | 0.0 | 350.65 | 55.01 |
| 2021 (1) | 6.99 | 870.83 | 0.5 | 0 | -3.89 | 0 | -0.12 | 0 | 7.49 | 0 | 1.2 | -38.78 | -0.03 | 0 | 2.73 | -23.69 | 0.61 | 0 | 0.88 | 0 | 1.95 | -10.96 | 0.26 | -7.14 | 226.21 | 327.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.6 | -252.94 | 18.92 | -0.42 | 35.38 | -135.59 | -0.01 | 83.33 | 0 | -0.07 | -800.0 | 22.22 | -1.02 | -24.39 | -331.82 | 0.3 | -31.82 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 8.67 | -25.91 | 85.8 | -0.89 | 19.09 | -8.54 | -0.81 | 10.0 | -47.27 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.17 | -21.43 | -136.96 | -0.65 | -66.67 | 46.28 | -0.06 | -100.0 | -200.0 | 0.01 | 200.0 | -85.71 | -0.82 | -54.72 | -9.33 | 0.44 | 29.41 | 109.52 | 0 | 0 | 0 | 11.70 | 25.63 | 168.59 | -1.1 | 26.67 | -34.15 | -0.9 | 27.42 | -76.47 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.14 | -40.0 | -150.0 | -0.39 | -5.41 | 22.0 | -0.03 | -50.0 | 25.0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.53 | -12.77 | -140.91 | 0.34 | 70.0 | 142.86 | 0 | 0 | 0 | 9.32 | 91.89 | 242.0 | -1.5 | -32.74 | -188.46 | -1.24 | -7.83 | -342.86 | 0.35 | -2.78 | -12.5 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.1 | 86.49 | 47.37 | -0.37 | -131.36 | -3800.0 | -0.02 | 0 | 60.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.47 | -206.82 | -161.11 | 0.2 | -4.76 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 4.85 | 4.02 | 543.2 | -1.13 | -37.8 | -189.74 | -1.15 | -109.09 | -784.62 | 0.36 | 0.0 | -10.0 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.74 | -260.87 | 0.0 | 1.18 | 197.52 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.09 | -228.57 | 0.0 | 0.44 | 158.67 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.67 | 7.11 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | -7.84 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.46 | 64.29 | 0.0 | -1.21 | -142.0 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | -0.75 | -240.91 | 0.0 | 0.21 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.36 | 59.96 | 0.0 | -0.82 | -57.69 | 0.0 | -0.51 | -82.14 | 0.0 | 0.36 | -10.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.28 | 247.37 | 0.0 | -0.5 | -5100.0 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.22 | -22.22 | 0.0 | 0.14 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.72 | 260.89 | 0.0 | -0.52 | -33.33 | 0.0 | -0.28 | -115.38 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 133.33 | 359.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -51.35 | 0.0 | 0.0 |