現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.04 | 0 | -0.63 | 0 | 0.5 | -65.52 | -0.02 | 0 | -0.59 | 0 | 0.61 | -50.41 | 0 | 0 | 8.83 | -47.75 | 0.28 | -33.33 | 0.16 | -65.96 | 0.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 17.39 | 0 |
| 2024 (4) | -0.02 | 0 | -1.28 | 0 | 1.45 | 0 | 0.03 | 0 | -1.3 | 0 | 1.23 | 4000.0 | 0 | 0 | 16.90 | 3436.81 | 0.42 | 162.5 | 0.47 | 213.33 | 0.06 | 0.0 | 0.01 | 0 | -3.70 | 0 |
| 2023 (3) | 0.36 | -53.25 | -0.04 | 0 | -0.81 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -55.56 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0.48 | -39.09 | 0.16 | -54.29 | 0.15 | -62.5 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 171.43 | 2.41 |
| 2022 (2) | 0.77 | 7600.0 | -0.05 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 0.78 | 56.67 | 0.35 | 29.63 | 0.4 | 110.53 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 167.39 | 3917.39 |
| 2021 (1) | 0.01 | 0 | -0.05 | 0 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.50 | -34.67 | 0.27 | 0 | 0.19 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 4.17 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | 153.33 | 205.56 | -0.03 | -116.67 | 94.12 | -0.14 | -600.0 | -115.73 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 6.06 | 140.23 | 0.03 | -75.0 | -85.0 | 0 | 0 | 0 | 2.59 | -66.16 | -70.52 | -0.01 | -200.0 | -105.0 | 0.03 | -50.0 | -84.21 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 950.00 | 343.33 | 654.17 |
| 25Q4 (7) | 0.15 | -53.12 | -34.78 | 0.18 | 169.23 | 280.0 | -0.02 | 96.97 | 0.0 | -0.01 | 0 | -150.0 | 0.33 | 450.0 | 153.85 | 0.12 | -53.85 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 7.64 | -59.73 | 38.34 | 0.01 | 200.0 | -83.33 | 0.06 | 500.0 | -45.45 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 214.29 | -79.91 | 11.8 |
| 25Q3 (6) | 0.32 | 557.14 | 366.67 | -0.26 | -550.0 | 72.92 | -0.66 | -335.71 | -151.97 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.06 | 154.55 | 105.56 | 0.26 | 550.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 18.98 | 701.82 | -68.72 | -0.01 | -112.5 | -110.0 | 0.01 | 110.0 | -80.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1066.67 | 0 | 633.33 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | 80.56 | -600.0 | -0.04 | 92.16 | 81.82 | 0.28 | -68.54 | 40.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 87.36 | 52.17 | 0.04 | -80.0 | -81.82 | 0 | 0 | 0 | 2.37 | -73.02 | -79.02 | 0.08 | -60.0 | -50.0 | -0.1 | -152.63 | -166.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.36 | -256.52 | 0.0 | -0.51 | -410.0 | 0.0 | 0.89 | 4550.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.87 | -769.23 | 0.0 | 0.2 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.77 | 58.77 | 0.0 | 0.2 | 233.33 | 0.0 | 0.19 | 72.73 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -171.43 | -189.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | 291.67 | 0.0 | -0.1 | 89.58 | 0.0 | -0.02 | -101.57 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.13 | 112.04 | 0.0 | 0.1 | -89.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.52 | -90.89 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | 0.11 | 120.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 191.67 | 195.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.12 | -1100.0 | 0.0 | -0.96 | -336.36 | 0.0 | 1.27 | 535.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -1.08 | -369.57 | 0.0 | 0.91 | 313.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.67 | 437.73 | 0.0 | 0.1 | -37.5 | 0.0 | 0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -200.00 | -3100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.28 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -6.25 | 0.0 | 0.0 |