現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.01 | 87.07 | -8.67 | 0 | -8.72 | 0 | -2.94 | 0 | 3.34 | 0 | 12.95 | 94.44 | -4.51 | 0 | 12.08 | 141.66 | 1.68 | -86.59 | 3.18 | -76.6 | 5.31 | -2.03 | 0 | 0 | 141.46 | 318.87 |
| 2024 (4) | 6.42 | -69.57 | -11.06 | 0 | -2.94 | 0 | -2.82 | 0 | -4.64 | 0 | 6.66 | 464.41 | -4.92 | 0 | 5.00 | 326.39 | 12.53 | 37.84 | 13.59 | 68.4 | 5.42 | -9.21 | 0 | 0 | 33.77 | -77.53 |
| 2023 (3) | 21.1 | 37.73 | -15.92 | 0 | -11.35 | 0 | -2.2 | 0 | 5.18 | 0 | 1.18 | -39.8 | -0.8 | 0 | 1.17 | -29.29 | 9.09 | -41.69 | 8.07 | -51.36 | 5.97 | -5.09 | 0 | 0 | 150.28 | 124.45 |
| 2022 (2) | 15.32 | -31.39 | -25.3 | 0 | -9.09 | 0 | 1.87 | 58.47 | -9.98 | 0 | 1.96 | -29.5 | -0.51 | 0 | 1.66 | -27.61 | 15.59 | -1.14 | 16.59 | 41.79 | 6.29 | 0.0 | 0 | 0 | 66.96 | -46.06 |
| 2021 (1) | 22.33 | 5.28 | 23.91 | 0 | -12.81 | 0 | 1.18 | 237.14 | 46.24 | 0 | 2.78 | -27.79 | -5.45 | 0 | 2.29 | -9.4 | 15.77 | -41.53 | 11.7 | -30.07 | 6.29 | -10.01 | 0 | 0 | 124.12 | 38.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.13 | 176.99 | -72.47 | -2.45 | 75.18 | 84.22 | 2.5 | -16.94 | 2372.73 | -0.87 | -45.0 | -14.47 | 0.68 | 107.78 | 116.35 | 1.48 | -72.69 | -13.45 | -0.89 | 52.15 | 48.26 | 6.29 | -72.98 | 3.21 | -0.1 | 88.1 | -106.29 | 0.3 | -61.04 | -86.05 | 1.44 | 9.09 | 3.6 | 0 | 0 | 0 | 179.89 | 232.71 | -43.99 |
| 25Q4 (7) | 1.13 | -43.78 | -87.85 | -9.87 | -169.46 | 0.2 | 3.01 | 123.72 | 135.5 | -0.6 | 0.0 | -138.71 | -8.74 | -153.88 | -1381.36 | 5.42 | 158.1 | 74.84 | -1.86 | -34.78 | 27.34 | 23.28 | 193.79 | 147.09 | -0.84 | -8500.0 | -140.58 | 0.77 | -33.62 | -74.33 | 1.32 | 0.0 | -2.22 | 0 | 0 | 0 | 54.07 | -33.29 | -74.71 |
| 25Q3 (6) | 2.01 | 180.4 | 265.45 | 14.21 | 463.89 | 472.98 | -12.69 | -1285.98 | -261.66 | -0.6 | 38.14 | 11.76 | 16.22 | 81000.0 | 435.31 | 2.1 | -43.7 | 34.62 | -1.38 | -406.67 | -89.04 | 7.92 | -37.54 | 86.33 | 0.01 | -98.91 | -99.77 | 1.16 | 228.89 | -65.27 | 1.32 | 3.12 | 0.76 | 0 | 0 | 0 | 81.05 | 112.32 | 585.23 |
| 25Q2 (5) | -2.5 | -121.99 | 36.55 | 2.52 | 116.23 | -70.53 | 1.07 | 1072.73 | 5450.0 | -0.97 | -27.63 | 37.01 | 0.02 | 100.48 | -99.57 | 3.73 | 118.13 | 120.71 | 0.45 | 126.16 | 138.14 | 12.69 | 108.19 | 161.25 | 0.92 | -42.14 | -73.94 | -0.9 | -141.86 | -121.95 | 1.28 | -7.91 | -4.48 | 0 | 0 | 0 | -657.89 | -304.83 | -808.36 |
| 25Q1 (4) | 11.37 | 22.26 | 0.0 | -15.53 | -57.03 | 0.0 | -0.11 | 98.7 | 0.0 | -0.76 | -149.03 | 0.0 | -4.16 | -605.08 | 0.0 | 1.71 | -44.84 | 0.0 | -1.72 | 32.81 | 0.0 | 6.09 | -35.32 | 0.0 | 1.59 | -23.19 | 0.0 | 2.15 | -28.33 | 0.0 | 1.39 | 2.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 321.19 | 50.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.3 | 1590.91 | 0.0 | -9.89 | -498.79 | 0.0 | -8.48 | -208.03 | 0.0 | 1.55 | 327.94 | 0.0 | -0.59 | -119.47 | 0.0 | 3.1 | 98.72 | 0.0 | -2.56 | -250.68 | 0.0 | 9.42 | 121.55 | 0.0 | 2.07 | -52.3 | 0.0 | 3.0 | -10.18 | 0.0 | 1.35 | 3.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 213.79 | 1707.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.55 | 113.96 | 0.0 | 2.48 | -70.99 | 0.0 | 7.85 | 39350.0 | 0.0 | -0.68 | 55.84 | 0.0 | 3.03 | -34.27 | 0.0 | 1.56 | -7.69 | 0.0 | -0.73 | 38.14 | 0.0 | 4.25 | -12.42 | 0.0 | 4.34 | 22.95 | 0.0 | 3.34 | -18.54 | 0.0 | 1.31 | -2.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.83 | 116.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.94 | 0.0 | 0.0 | 8.55 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.54 | 0.0 | 0.0 | 4.61 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | -1.18 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | 3.53 | 0.0 | 0.0 | 4.1 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -72.43 | 0.0 | 0.0 |