現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.47 | 0 | -0.87 | 0 | 2.72 | 244.3 | 0.34 | 0 | -3.34 | 0 | 1.09 | 70.31 | 0 | 0 | 1.48 | 45.26 | -0.09 | 0 | -0.36 | 0 | 0.3 | 20.0 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.7 | -70.64 | -1.06 | 0 | 0.79 | 0 | -0.07 | 0 | 0.64 | -94.96 | 0.64 | 300.0 | 0 | 0 | 1.02 | 364.31 | -0.23 | 0 | -0.37 | 0 | 0.25 | 47.06 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 5.79 | 0 | 6.92 | 0 | -15.49 | 0 | 0.17 | 0 | 12.71 | 0 | 0.16 | -91.01 | 0 | 0 | 0.22 | -87.49 | -0.21 | 0 | -1.13 | 0 | 0.17 | 21.43 | 0.05 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -4.48 | 0 | -3.3 | 0 | 8.68 | 68.54 | -0.22 | 0 | -7.78 | 0 | 1.78 | 2442.86 | 0 | 0 | 1.76 | 2259.64 | 1.17 | -13.97 | 0.24 | -76.0 | 0.14 | 7.69 | 0.04 | 100.0 | -1066.67 | 0 |
| 2021 (1) | -4.26 | 0 | -1.21 | 0 | 5.15 | 0 | -0.28 | 0 | -5.47 | 0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 0.07 | 254.49 | 1.36 | -11.69 | 1.0 | 44.93 | 0.13 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | -370.43 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.0 | -361.54 | -88.68 | -2.24 | -46.41 | -339.22 | 7.89 | 219.43 | 1734.88 | 0.01 | -95.0 | -50.0 | -5.24 | -140.37 | -149.52 | 0.04 | 300.0 | -92.73 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 324.56 | -95.77 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -3000.00 | -961.54 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.65 | 32.99 | -206.56 | -1.53 | -282.5 | -200.0 | 2.47 | 112.93 | 2345.45 | 0.2 | 185.71 | 217.65 | -2.18 | -59.12 | -2280.0 | 0.01 | -95.45 | -96.97 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -96.78 | -97.87 | 0.21 | 261.54 | 1150.0 | 0.13 | 200.0 | 316.67 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -282.61 | 0 | -113.9 |
| 25Q3 (6) | -0.97 | -229.33 | -169.44 | -0.4 | -125.48 | -3900.0 | 1.16 | 187.22 | 103.51 | 0.07 | 75.0 | 0 | -1.37 | -159.05 | -270.27 | 0.22 | -29.03 | 214.29 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | -26.34 | 214.65 | -0.13 | -550.0 | -44.44 | -0.13 | 0.0 | 23.53 | 0.08 | 33.33 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.75 | 147.17 | 196.15 | 1.57 | 407.84 | 215.44 | -1.33 | -409.3 | -163.33 | 0.04 | 100.0 | -78.95 | 2.32 | 210.48 | 208.41 | 0.31 | -43.64 | 181.82 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -58.0 | 162.46 | -0.02 | 87.5 | -300.0 | -0.13 | 43.48 | -1200.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.59 | -360.66 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 490.91 | 0.0 | 0.02 | 111.76 | 0.0 | -2.1 | -2200.0 | 0.0 | 0.55 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.09 | 114.25 | 0.0 | -0.16 | -700.0 | 0.0 | -0.23 | -283.33 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.61 | 269.44 | 0.0 | -0.51 | -5000.0 | 0.0 | -0.11 | -119.3 | 0.0 | -0.17 | 0 | 0.0 | 0.1 | 127.03 | 0.0 | 0.33 | 371.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.91 | 374.7 | 0.0 | -0.02 | 77.78 | 0.0 | -0.06 | 64.71 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2033.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.36 | 53.85 | 0.0 | -0.01 | 99.26 | 0.0 | 0.57 | -72.86 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.37 | 82.71 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.40 | -38.56 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | -0.17 | -1600.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -1.36 | 0.0 | 0.0 | 2.1 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -2.14 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1300.00 | 0.0 | 0.0 |