現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.67 | 0 | 0.65 | 103.12 | -1.0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0.16 | 100.0 | 0 | 0 | 16.16 | 158.59 | -0.91 | 0 | -0.59 | 0 | 0.35 | -10.26 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.62 | 0 | 0.32 | 6.67 | -1.29 | 0 | 0.11 | 0 | -0.3 | 0 | 0.08 | -27.27 | 0.01 | 0.0 | 6.25 | -37.5 | -1.03 | 0 | -0.24 | 0 | 0.39 | -9.3 | 0.01 | 0.0 | -387.50 | 0 |
| 2023 (3) | -0.47 | 0 | 0.3 | 0 | -0.48 | 0 | -0.11 | 0 | -0.17 | 0 | 0.11 | -35.29 | 0.01 | -50.0 | 10.00 | -8.82 | -1.33 | 0 | -0.84 | 0 | 0.43 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.77 | -68.7 | -0.26 | 0 | -0.74 | 0 | 0.1 | 0 | 0.51 | -81.45 | 0.17 | -37.04 | 0.02 | 0 | 10.97 | -18.76 | -0.99 | 0 | -0.21 | 0 | 0.43 | -4.44 | 0.02 | 0.0 | 320.83 | 0 |
| 2021 (1) | 2.46 | 0 | 0.29 | 0 | -0.25 | 0 | -0.01 | 0 | 2.75 | 0 | 0.27 | -30.77 | -0.01 | 0 | 13.50 | 0.38 | -0.81 | 0 | -0.52 | 0 | 0.45 | -6.25 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.08 | 76.47 | 42.86 | -0.03 | -109.09 | 25.0 | -0.01 | 0.0 | 98.0 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | -1000.0 | 38.89 | 0.01 | -66.67 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 3.45 | -72.41 | -70.11 | -0.16 | 15.79 | 33.33 | -0.12 | -33.33 | -9.09 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.34 | -3500.0 | -466.67 | 0.33 | 17.86 | 157.89 | -0.01 | 97.96 | -150.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -103.45 | 98.41 | 0.03 | -25.0 | 200.0 | 0 | 0 | -100.0 | 12.50 | -21.88 | 237.5 | -0.19 | 20.83 | 29.63 | -0.09 | -350.0 | -1000.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.01 | 105.0 | -50.0 | 0.28 | 300.0 | -70.21 | -0.49 | 0 | 65.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.29 | 323.08 | -69.79 | 0.04 | -33.33 | 33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 16.00 | -38.67 | 81.33 | -0.24 | 0.0 | 11.11 | -0.02 | 94.59 | 87.5 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 16.67 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | -42.86 | 65.52 | 0.07 | 275.0 | 450.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.13 | 27.78 | 78.33 | 0.06 | 100.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 26.09 | 126.09 | 356.52 | -0.24 | 0.0 | -9.09 | -0.37 | -236.36 | -516.67 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.14 | -133.33 | 0.0 | -0.04 | 92.98 | 0.0 | -0.5 | -2600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.18 | 71.43 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 11.54 | 211.54 | 0.0 | -0.24 | 11.11 | 0.0 | -0.11 | -1200.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.06 | -400.0 | 0.0 | -0.57 | -160.64 | 0.0 | 0.02 | 101.43 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.63 | -165.62 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.70 | -58.02 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 106.25 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -60.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | 103.45 | 0.0 | 0.94 | 4800.0 | 0.0 | -1.4 | -975.0 | 0.0 | 0.16 | 900.0 | 0.0 | 0.96 | 260.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 8.82 | 54.41 | 0.0 | -0.27 | -22.73 | 0.0 | -0.16 | -166.67 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.71 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1450.00 | 0.0 | 0.0 |