現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.75 | 0 | -0.12 | 0 | 0.76 | 0 | 0.2 | 0 | 0.63 | 0 | 0.03 | -76.92 | 0 | 0 | 0.63 | -78.13 | -0.26 | 0 | -0.44 | 0 | 0.22 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.49 | 0 | -0.15 | 0 | -0.11 | 0 | -0.17 | 0 | -0.64 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 2.86 | -14.76 | -0.68 | 0 | -0.42 | 0 | 0.22 | -12.0 | 0.08 | 14.29 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.76 | 0 | -0.17 | 0 | -0.12 | 0 | -0.07 | 0 | -0.93 | 0 | 0.13 | -7.14 | 0.06 | 0 | 3.36 | 32.45 | -1.13 | 0 | -0.95 | 0 | 0.25 | -3.85 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.01 | -98.92 | -0.38 | 0 | 0.46 | 0 | -0.05 | 0 | -0.37 | 0 | 0.14 | 55.56 | -0.21 | 0 | 2.54 | 246.9 | -0.65 | 0 | -0.51 | 0 | 0.26 | 13.04 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.93 | 0 | -0.09 | 0 | -0.16 | 0 | 0.12 | 0 | 0.84 | 0 | 0.09 | 80.0 | 0.02 | 0 | 0.73 | 18.88 | 0.7 | 288.89 | 0.6 | 185.71 | 0.23 | 4.55 | 0.06 | 0.0 | 104.49 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | -257.14 | -650.0 | 0.02 | 133.33 | 300.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | -66.67 | -0.09 | -1000.0 | -1000.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.25 | -78.57 | -108.33 | -0.22 | -29.41 | -1000.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.07 | -84.78 | 125.0 | -0.06 | -20.0 | -20.0 | -0.03 | -103.57 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.01 | -97.56 | 103.03 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.14 | -133.33 | -180.0 | -0.17 | -750.0 | -666.67 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | 130.0 | 406.67 | -0.05 | -400.0 | -400.0 | 0.84 | 2900.0 | 4300.0 | 0.04 | 300.0 | 233.33 | 0.41 | 115.79 | 356.25 | 0.03 | 0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | 0 | 116.67 | -0.06 | -220.0 | 76.0 | -0.02 | 90.91 | 92.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 920.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.2 | 900.0 | 266.67 | -0.01 | 0.0 | 87.5 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 110.0 | 0.19 | 1800.0 | 195.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.05 | 141.67 | 141.67 | -0.22 | -1000.0 | 0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | 107.14 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.01 | 103.03 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.12 | -140.0 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | 114.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.28 | -86.67 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | -106.25 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.65 | 141.06 | 0.0 | -0.05 | 80.0 | 0.0 | 0.03 | 112.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -280.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | -25.0 | 0.0 | -0.01 | 87.5 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | -0.16 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.10 | -76.01 | 0.0 | -0.25 | -108.33 | 0.0 | -0.25 | 0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.58 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -150.00 | 0.0 | 0.0 |