現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.93 | -47.18 | -12.56 | 0 | 1.11 | -73.06 | 0.83 | -59.71 | -8.63 | 0 | 2.51 | 39.44 | 0.02 | 0 | 2.94 | 52.42 | 0.23 | -92.63 | 0.13 | -95.2 | 2.78 | 0.72 | 0.1 | 11.11 | 130.56 | -2.43 |
| 2024 (4) | 7.44 | 320.34 | -0.29 | 0 | 4.12 | 449.33 | 2.06 | 0 | 7.15 | 0 | 1.8 | -39.19 | 0 | 0 | 1.93 | -44.82 | 3.12 | -11.86 | 2.71 | -12.86 | 2.76 | 5.34 | 0.09 | 12.5 | 133.81 | 339.24 |
| 2023 (3) | 1.77 | 0 | -3.9 | 0 | 0.75 | -95.63 | -3.75 | 0 | -2.13 | 0 | 2.96 | -72.02 | 0 | 0 | 3.49 | -78.16 | 3.54 | 413.04 | 3.11 | 903.23 | 2.62 | 26.57 | 0.08 | 60.0 | 30.46 | 0 |
| 2022 (2) | -2.29 | 0 | -7.48 | 0 | 17.17 | 204.97 | 0.05 | 0 | -9.77 | 0 | 10.58 | 733.07 | 0.18 | 0 | 16.00 | 613.02 | 0.69 | -25.0 | 0.31 | -67.71 | 2.07 | -8.0 | 0.05 | -79.17 | -94.24 | 0 |
| 2021 (1) | -2.44 | 0 | -2.06 | 0 | 5.63 | 0 | -0.18 | 0 | -4.5 | 0 | 1.27 | -31.35 | -0.74 | 0 | 2.24 | -47.29 | 0.92 | 1433.33 | 0.96 | 700.0 | 2.25 | 11.39 | 0.24 | 500.0 | -70.72 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.81 | 564.1 | 1164.71 | 1.29 | 120.22 | 479.41 | 1.94 | -16.74 | 288.35 | -0.05 | -129.41 | -117.86 | 3.1 | 145.79 | 707.84 | 0.75 | 53.06 | 127.27 | 0.07 | 250.0 | 0 | 4.43 | 98.87 | 174.9 | -0.86 | -673.33 | -338.89 | -0.81 | -193.1 | -370.0 | 0.71 | 2.9 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.39 | 32.76 | -119.4 | -6.38 | -45.66 | -1286.96 | 2.33 | 205.43 | -19.1 | 0.17 | -34.62 | 1600.0 | -6.77 | -36.49 | -536.77 | 0.49 | -53.33 | 122.73 | 0.02 | 0 | 0 | 2.23 | -57.11 | 161.08 | 0.15 | 144.12 | -85.58 | 0.87 | 2800.0 | 4.82 | 0.69 | -1.43 | -8.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | -24.53 | 68.28 | -119.53 |
| 25Q3 (6) | -0.58 | -111.42 | -114.32 | -4.38 | -200.0 | -3550.0 | -2.21 | -209.41 | 38.78 | 0.26 | 116.67 | 236.84 | -4.96 | -237.02 | -226.21 | 1.05 | 64.06 | 98.11 | 0 | 0 | 0 | 5.19 | 84.09 | 140.22 | -0.34 | -666.67 | -137.36 | 0.03 | 102.8 | -96.0 | 0.7 | 2.94 | 4.48 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -77.33 | 0 | -127.5 |
| 25Q2 (5) | 5.08 | 3088.24 | 138.5 | -1.46 | -329.41 | -274.36 | 2.02 | 296.12 | -53.78 | 0.12 | -57.14 | -70.0 | 3.62 | 809.8 | 108.05 | 0.64 | 93.94 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 2.82 | 75.06 | 200.03 | 0.06 | -83.33 | -93.81 | -1.07 | -456.67 | -228.92 | 0.68 | -4.23 | -1.45 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.17 | -108.46 | 0.0 | -0.34 | 26.09 | 0.0 | -1.03 | -135.76 | 0.0 | 0.28 | 2700.0 | 0.0 | -0.51 | -132.9 | 0.0 | 0.33 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.61 | 88.87 | 0.0 | 0.36 | -65.38 | 0.0 | 0.3 | -63.86 | 0.0 | 0.71 | -5.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -16.50 | -113.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.01 | -50.37 | 0.0 | -0.46 | -283.33 | 0.0 | 2.88 | 179.78 | 0.0 | 0.01 | 105.26 | 0.0 | 1.55 | -60.56 | 0.0 | 0.22 | -58.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.85 | -60.53 | 0.0 | 1.04 | 14.29 | 0.0 | 0.83 | 10.67 | 0.0 | 0.75 | 11.94 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 125.63 | -55.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.05 | 90.14 | 0.0 | -0.12 | 69.23 | 0.0 | -3.61 | -182.61 | 0.0 | -0.19 | -147.5 | 0.0 | 3.93 | 125.86 | 0.0 | 0.53 | 120.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.16 | 129.93 | 0.0 | 0.91 | -6.19 | 0.0 | 0.75 | -9.64 | 0.0 | 0.67 | -2.9 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 281.25 | 103.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.13 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 4.37 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 138.31 | 0.0 | 0.0 |