現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.81 | -71.28 | -2.09 | 0 | -1.93 | 0 | 0.01 | 0 | -1.28 | 0 | 0.28 | -36.36 | -0.11 | 0 | 0.57 | -29.93 | -1.99 | 0 | -1.83 | 0 | 1.12 | -24.32 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.82 | -78.67 | -4.68 | 0 | 1.28 | 0 | -0.61 | 0 | -1.86 | 0 | 0.44 | -6.38 | -0.98 | 0 | 0.81 | 23.79 | -1.07 | 0 | -0.98 | 0 | 1.48 | -12.43 | 0.04 | -20.0 | 522.22 | 0 |
| 2023 (3) | 13.22 | 21.84 | -5.3 | 0 | -3.25 | 0 | -0.84 | 0 | 7.92 | -7.26 | 0.47 | -80.5 | -0.03 | 0 | 0.65 | -69.95 | -1.98 | 0 | -2.71 | 0 | 1.69 | -9.63 | 0.05 | -28.57 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 10.85 | 0 | -2.31 | 0 | -4.0 | 0 | -0.63 | 0 | 8.54 | 0 | 2.41 | 24.87 | -0.01 | 0 | 2.17 | 56.98 | 1.87 | -45.95 | 2.21 | -12.99 | 1.87 | 57.14 | 0.07 | 0.0 | 261.45 | 0 |
| 2021 (1) | -9.1 | 0 | -1.99 | 0 | 8.9 | 3608.33 | -0.94 | 0 | -11.09 | 0 | 1.93 | 124.42 | 0 | 0 | 1.38 | 95.68 | 3.46 | -21.18 | 2.54 | -24.63 | 1.19 | 16.67 | 0.07 | 16.67 | -239.47 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.97 | 49.23 | 249.23 | 0.26 | 123.85 | 120.97 | 1.07 | -35.93 | 463.16 | 0.02 | -93.55 | 105.56 | 1.23 | 379.55 | 165.08 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | 169.78 | 8.4 | -0.61 | -27.08 | -90.62 | -0.55 | -61.76 | -27.91 | 0.24 | -7.69 | -22.58 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.65 | 191.55 | 533.33 | -1.09 | 54.58 | 21.58 | 1.67 | 297.62 | -10.7 | 0.31 | 234.78 | -26.19 | -0.44 | 85.85 | 71.43 | 0.04 | 300.0 | -50.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.36 | 348.87 | -38.6 | -0.48 | -17.07 | -100.0 | -0.34 | -36.0 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | -21.21 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.71 | -146.71 | 12.35 | -2.4 | -191.25 | -650.0 | 0.42 | 109.98 | -44.74 | -0.23 | -243.75 | 25.81 | -3.11 | -174.94 | -175.22 | -0.02 | -112.5 | -113.33 | -0.11 | 0 | 0 | -0.15 | -112.35 | -114.05 | -0.41 | 47.44 | -272.73 | -0.25 | 69.14 | -56.25 | 0.28 | 0.0 | -24.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1775.00 | 0 | -382.1 |
| 25Q2 (5) | 1.52 | 333.85 | -43.91 | 2.63 | 312.1 | 545.76 | -4.21 | -2315.79 | -101.44 | 0.16 | 144.44 | 180.0 | 4.15 | 319.58 | 95.75 | 0.16 | 60.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | 30.78 | 113.11 | -0.78 | -143.75 | 0 | -0.81 | -88.37 | -4150.0 | 0.28 | -9.68 | -28.21 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.65 | -333.33 | 0.0 | -1.24 | 10.79 | 0.0 | 0.19 | -89.84 | 0.0 | -0.36 | -185.71 | 0.0 | -1.89 | -22.73 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.90 | 52.82 | 0.0 | -0.32 | -33.33 | 0.0 | -0.43 | -26.47 | 0.0 | 0.31 | -6.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.15 | 81.48 | 0.0 | -1.39 | -334.38 | 0.0 | 1.87 | 146.05 | 0.0 | 0.42 | 235.48 | 0.0 | -1.54 | -36.28 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | -0.97 | 0 | 0.0 | 0.59 | -43.05 | 0.0 | -0.24 | -118.18 | 0.0 | -0.34 | -112.5 | 0.0 | 0.33 | -10.81 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.81 | -129.89 | 0.0 | -0.32 | 45.76 | 0.0 | 0.76 | 136.36 | 0.0 | -0.31 | -55.0 | 0.0 | -1.13 | -153.3 | 0.0 | 0.15 | 87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.04 | 87.24 | 0.0 | -0.11 | 0 | 0.0 | -0.16 | -900.0 | 0.0 | 0.37 | -5.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -368.18 | -157.06 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.71 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -2.09 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 645.24 | 0.0 | 0.0 |