現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.03 | -17.14 | -17.86 | 0 | 14.69 | 0 | -0.45 | 0 | -15.83 | 0 | 0.36 | -53.85 | -0.61 | 0 | 1.54 | -52.49 | 0.43 | 207.14 | 1.34 | 143.64 | 0.56 | -33.33 | 0.02 | -50.0 | 105.73 | -38.29 |
| 2024 (4) | 2.45 | 47.59 | -0.22 | 0 | -1.34 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | 0 | 0.78 | 90.24 | 0.32 | 0 | 3.23 | 64.24 | 0.14 | -82.72 | 0.55 | -53.78 | 0.84 | 12.0 | 0.04 | -20.0 | 171.33 | 105.39 |
| 2023 (3) | 1.66 | -4.05 | -11.34 | 0 | -0.25 | 0 | -0.13 | 0 | -9.68 | 0 | 0.41 | -76.3 | -0.27 | 0 | 1.97 | -76.97 | 0.81 | -18.18 | 1.19 | 19.0 | 0.75 | -7.41 | 0.05 | 25.0 | 83.42 | -10.8 |
| 2022 (2) | 1.73 | 103.53 | -0.58 | 0 | -0.57 | 0 | 0.09 | -62.5 | 1.15 | 0 | 1.73 | 268.09 | -0.01 | 0 | 8.54 | 230.1 | 0.99 | 73.68 | 1.0 | 61.29 | 0.81 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 93.51 | 60.62 |
| 2021 (1) | 0.85 | 0 | -5.12 | 0 | 2.4 | 0 | 0.24 | 71.43 | -4.27 | 0 | 0.47 | 27.03 | 0 | 0 | 2.59 | 21.29 | 0.57 | 0 | 0.62 | 0 | 0.81 | -2.41 | 0.03 | 200.0 | 58.22 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.72 | -271.43 | -388.0 | -0.43 | 2.27 | 96.98 | 0.7 | 222.81 | -95.14 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | -1.15 | -5650.0 | 91.79 | 0.51 | 240.0 | 537.5 | 0.18 | 212.5 | 550.0 | 9.68 | 242.58 | 635.48 | -0.04 | -180.0 | -126.67 | 0.5 | 0.0 | 72.41 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -107.46 | -266.31 | -293.43 |
| 25Q4 (7) | 0.42 | -8.7 | -46.15 | -0.44 | 80.18 | -7.32 | -0.57 | -138.0 | -67.65 | -0.01 | 96.88 | -108.33 | -0.02 | 98.86 | -105.41 | 0.15 | 114.29 | -72.73 | -0.16 | -100.0 | -145.71 | 2.82 | 148.18 | -67.18 | 0.05 | -37.5 | -28.57 | 0.5 | 6.38 | 16.28 | 0.14 | 7.69 | -44.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 64.62 | -14.31 | -42.01 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | -48.31 | -48.31 | -2.22 | -133.68 | -22300.0 | 1.5 | 330.77 | 270.45 | -0.32 | 0 | -900.0 | -1.76 | -2833.33 | -295.56 | 0.07 | 40.0 | -50.0 | -0.08 | 75.76 | -214.29 | 1.14 | 34.76 | -47.15 | 0.08 | -46.67 | 138.1 | 0.47 | 487.5 | 227.03 | 0.13 | 0.0 | -35.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 75.41 | -82.21 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.89 | 256.0 | 106.98 | -0.95 | 93.33 | -451.85 | -0.65 | -104.51 | -983.33 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.06 | 99.57 | -108.57 | 0.05 | -37.5 | 66.67 | -0.33 | -725.0 | -1000.0 | 0.84 | -35.81 | 66.95 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0.08 | -72.41 | -70.37 | 0.13 | -18.75 | -31.58 | 0 | 0 | -100.0 | 423.81 | 662.86 | 363.23 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -67.95 | 0.0 | -14.25 | -3375.61 | 0.0 | 14.41 | 4338.24 | 0.0 | -0.11 | -191.67 | 0.0 | -14.0 | -3883.78 | 0.0 | 0.08 | -85.45 | 0.0 | -0.04 | -111.43 | 0.0 | 1.32 | -84.71 | 0.0 | 0.15 | 114.29 | 0.0 | 0.29 | -32.56 | 0.0 | 0.16 | -36.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 55.56 | -50.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.78 | -12.36 | 0.0 | -0.41 | -4200.0 | 0.0 | -0.34 | 61.36 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 0.37 | -58.89 | 0.0 | 0.55 | 292.86 | 0.0 | 0.35 | 400.0 | 0.0 | 8.61 | 299.62 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0.43 | 216.22 | 0.0 | 0.25 | 25.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 111.43 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.89 | 106.98 | 0.0 | 0.01 | -96.3 | 0.0 | -0.88 | -1366.67 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0.9 | 28.57 | 0.0 | 0.14 | 366.67 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | 2.15 | 325.74 | 0.0 | -0.21 | -231.25 | 0.0 | -0.37 | -237.04 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 91.49 | 0.0 | 0.0 |