現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.09 | 0 | -0.82 | 0 | -0.4 | 0 | 0.01 | 0 | -0.91 | 0 | 0.12 | 71.43 | 0 | 0 | 1.38 | 108.52 | 1.26 | -46.61 | 2.43 | 2.97 | 0.16 | -11.11 | 0 | 0 | -3.47 | 0 |
| 2024 (4) | 1.24 | 0 | -3.78 | 0 | 5.44 | 98.54 | -0.57 | 0 | -2.54 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 0.66 | -36.26 | 2.36 | 202.56 | 2.36 | 252.24 | 0.18 | 0.0 | 0 | 0 | 48.82 | 0 |
| 2023 (3) | -0.75 | 0 | -1.49 | 0 | 2.74 | -4.53 | -0.96 | 0 | -2.24 | 0 | 0.08 | 100.0 | 0 | 0 | 1.04 | 107.27 | 0.78 | 56.0 | 0.67 | 86.11 | 0.18 | 5.88 | 0 | 0 | -88.24 | 0 |
| 2022 (2) | -1.76 | 0 | 0.39 | 0 | 2.87 | 96.58 | -0.68 | 0 | -1.37 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.50 | -42.76 | 0.5 | 0 | 0.36 | 0 | 0.17 | -41.38 | 0 | 0 | -332.08 | 0 |
| 2021 (1) | 0.67 | -54.11 | -1.07 | 0 | 1.46 | 508.33 | 0.32 | -42.86 | -0.4 | 0 | 0.05 | -75.0 | 0 | 0 | 0.88 | -70.14 | -0.53 | 0 | -0.52 | 0 | 0.29 | -19.44 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.12 | -1500.0 | -328.57 | 0.24 | -75.51 | 204.35 | 1.69 | 173.8 | 0 | -0.38 | -252.0 | -218.75 | -0.88 | -196.7 | -438.46 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.78 | -39.05 | 0 | 0.36 | 12.5 | -37.93 | 0.54 | -53.85 | 5.88 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -193.10 | -3237.93 | -316.75 |
| 25Q4 (7) | -0.07 | 90.79 | 79.41 | 0.98 | 3166.67 | 1.03 | -2.29 | -192.34 | -210.63 | 0.25 | 208.7 | 266.67 | 0.91 | 224.66 | 44.44 | 0.07 | 75.0 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | 40.73 | 366.67 | 0.32 | 190.91 | 433.33 | 1.17 | 74.63 | 2825.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -5.79 | 94.6 | 98.64 |
| 25Q3 (6) | -0.76 | -404.0 | -152.41 | 0.03 | 101.88 | 101.35 | 2.48 | 520.34 | 72.22 | -0.23 | 32.35 | -283.33 | -0.73 | 45.93 | 5.19 | 0.04 | 0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | 0 | 668.91 | 0.11 | -57.69 | -85.33 | 0.67 | 857.14 | -41.23 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -107.04 | -147.1 | -187.11 |
| 25Q2 (5) | 0.25 | -48.98 | 175.76 | -1.6 | -595.65 | -138.81 | -0.59 | 0 | -133.91 | -0.34 | -206.25 | 40.35 | -1.35 | -619.23 | -35.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.26 | -55.17 | -77.39 | 0.07 | -86.27 | -90.54 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 227.27 | 155.1 | 637.19 |
| 25Q1 (4) | 0.49 | 244.12 | 0.0 | -0.23 | -123.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.32 | 313.33 | 0.0 | 0.26 | -58.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.58 | 866.67 | 0.0 | 0.51 | 1175.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 89.09 | 120.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.34 | -123.45 | 0.0 | 0.97 | 143.69 | 0.0 | 2.07 | 43.75 | 0.0 | -0.15 | -150.0 | 0.0 | 0.63 | 181.82 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.62 | 131.88 | 0.0 | 0.06 | -92.0 | 0.0 | 0.04 | -96.49 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -425.00 | -445.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.45 | 539.39 | 0.0 | -2.22 | -231.34 | 0.0 | 1.44 | -17.24 | 0.0 | -0.06 | 89.47 | 0.0 | -0.77 | 23.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.27 | -57.95 | 0.0 | 0.75 | -34.78 | 0.0 | 1.14 | 54.05 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 122.88 | 390.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -42.31 | 0.0 | 0.0 |