現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -16.6 | 0 | 0.42 | -44.74 | 6.25 | 0 | -0.29 | 0 | -16.18 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.07 | 226.59 | 1.83 | -80.15 | 2.03 | -70.15 | 0.29 | -6.45 | 0.01 | 0 | -712.45 | 0 |
| 2024 (4) | 16.53 | -4.95 | 0.76 | 0 | -8.93 | 0 | 2.08 | 40.54 | 17.29 | 2.31 | 0.01 | 0 | 0.74 | 0 | 0.02 | 0 | 9.22 | 23.59 | 6.8 | -0.58 | 0.31 | -3.12 | 0 | 0 | 232.49 | -4.28 |
| 2023 (3) | 17.39 | 0 | -0.49 | 0 | -11.02 | 0 | 1.48 | 516.67 | 16.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 7.46 | 301.08 | 6.84 | 242.0 | 0.32 | -3.03 | 0 | 0 | 242.88 | 0 |
| 2022 (2) | -6.6 | 0 | 0 | 0 | 6.69 | -52.69 | 0.24 | 0 | -6.6 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 1.86 | 588.89 | 2.0 | 129.89 | 0.33 | -2.94 | 0.01 | 0.0 | -282.05 | 0 |
| 2021 (1) | -11.44 | 0 | 0.02 | 0 | 14.14 | 0 | -0.78 | 0 | -11.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.27 | -83.12 | 0.87 | -38.3 | 0.34 | 3.03 | 0.01 | 0.0 | -937.70 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.37 | -82.85 | 31.61 | -0.03 | -107.89 | -250.0 | 4.94 | 96.03 | 545.05 | -0.1 | 0 | -1100.0 | -4.4 | -118.91 | 30.93 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 0 | 0 | 0.61 | -41.35 | 258.82 | 0.44 | -62.71 | 91.3 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -856.86 | -348.15 | 59.77 |
| 25Q4 (7) | -2.39 | 49.79 | -113.86 | 0.38 | 1166.67 | 0 | 2.52 | -27.59 | 155.38 | 0 | 100.0 | -100.0 | -2.01 | 57.51 | -111.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.04 | 300.0 | -85.19 | 1.18 | 353.85 | -77.39 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -191.20 | 86.74 | -158.63 |
| 25Q3 (6) | -4.76 | -56.07 | -237.59 | 0.03 | 400.0 | -96.15 | 3.48 | 155.88 | 365.65 | -0.34 | -780.0 | -3300.0 | -4.73 | -54.58 | -650.79 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.26 | -29.73 | -51.85 | 0.26 | -29.73 | -42.22 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1442.42 | -108.09 | -431.96 |
| 25Q2 (5) | -3.05 | 52.27 | -12.96 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 1.36 | 222.52 | 278.95 | 0.05 | 400.0 | -78.26 | -3.06 | 51.96 | -12.92 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 0.37 | 117.65 | 1133.33 | 0.37 | 60.87 | 186.05 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | -693.18 | 67.46 | 0 |
| 25Q1 (4) | -6.39 | -137.04 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -1.11 | 75.6 | 0.0 | 0.01 | -99.3 | 0.0 | -6.37 | -136.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.17 | -97.58 | 0.0 | 0.23 | -95.59 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2130.00 | -753.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 17.25 | 1323.4 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -4.55 | -247.33 | 0.0 | 1.43 | 14400.0 | 0.0 | 17.25 | 2838.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 7.02 | 1200.0 | 0.0 | 5.22 | 1060.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 326.09 | 220.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.41 | 47.78 | 0.0 | 0.78 | 7900.0 | 0.0 | -1.31 | -72.37 | 0.0 | -0.01 | -104.35 | 0.0 | -0.63 | 76.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.74 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.54 | 1700.0 | 0.0 | 0.45 | 204.65 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -271.15 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.7 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -2.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |