現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.31 | 0 | -0.2 | 0 | -0.69 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.51 | 0 | 0.53 | -20.9 | 0 | 0 | 7.76 | -33.52 | -1.53 | 0 | -1.56 | 0 | 0.74 | -9.76 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.56 | 0 | -0.64 | 0 | 2.19 | 114.71 | 0.01 | 0 | -1.2 | 0 | 0.67 | 76.32 | 0 | 0 | 11.67 | 93.52 | -2.55 | 0 | -2.39 | 0 | 0.82 | -41.01 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.31 | 0 | -0.06 | 0 | 1.02 | 0 | -0.01 | 0 | -1.37 | 0 | 0.38 | 137.5 | 0 | 0 | 6.03 | 273.21 | -3.29 | 0 | -3.9 | 0 | 1.39 | -23.2 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.56 | -28.44 | -0.54 | 0 | -0.35 | 0 | -0.01 | 0 | 1.02 | -38.55 | 0.16 | -66.67 | 0 | 0 | 1.62 | -55.76 | -0.58 | 0 | -0.26 | 0 | 1.81 | -35.13 | 0.03 | 0.0 | 98.73 | -32.52 |
| 2021 (1) | 2.18 | -37.36 | -0.52 | 0 | -1.7 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | -35.16 | 0.48 | -45.45 | 0 | 0 | 3.65 | -36.82 | -1.21 | 0 | -1.33 | 0 | 2.79 | -14.94 | 0.03 | -25.0 | 146.31 | 42.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.29 | -70.59 | 19.44 | -0.34 | -385.71 | -88.89 | 2.49 | 12550.0 | 1878.57 | 0.01 | -66.67 | 0 | -0.63 | -162.5 | -16.67 | 0.22 | 214.29 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 12.02 | 197.11 | 37.58 | -0.4 | 28.57 | -1100.0 | -0.36 | 29.41 | -550.0 | 0.18 | -5.26 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.17 | 34.62 | -88.89 | -0.07 | -800.0 | -163.64 | -0.02 | 97.83 | 97.47 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | -0.24 | 4.0 | -1300.0 | 0.07 | -56.25 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | -61.81 | 48.7 | -0.56 | -5.66 | -19.15 | -0.51 | 1.92 | -6.25 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.26 | -154.17 | 25.71 | 0.01 | -75.0 | 102.7 | -0.92 | -342.11 | -13.58 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.25 | -148.08 | 65.28 | 0.16 | 45.45 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | 10.60 | 47.38 | -36.42 | -0.53 | -10.42 | 1.85 | -0.52 | 14.75 | 7.14 | 0.18 | -5.26 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.48 | 233.33 | 2500.0 | 0.04 | 122.22 | 109.3 | 0.38 | 371.43 | 222.58 | -0.01 | 0 | -200.0 | 0.52 | 196.3 | 215.56 | 0.11 | -38.89 | -21.43 | 0 | 0 | 0 | 7.19 | -17.72 | -25.02 | -0.48 | -1300.0 | 18.64 | -0.61 | -862.5 | -17.31 | 0.19 | 0.0 | -13.64 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.36 | -300.0 | 0.0 | -0.18 | -263.64 | 0.0 | -0.14 | 82.28 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.54 | -2800.0 | 0.0 | 0.18 | 350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.74 | 221.12 | 0.0 | 0.04 | 108.51 | 0.0 | 0.08 | 116.67 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -133.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.09 | 74.29 | 0.0 | 0.11 | 129.73 | 0.0 | -0.79 | 2.47 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 102.78 | 0.0 | 0.04 | -81.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.72 | -83.67 | 0.0 | -0.47 | 12.96 | 0.0 | -0.48 | 14.29 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.35 | -1650.0 | 0.0 | -0.37 | 13.95 | 0.0 | -0.81 | -161.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | -60.0 | 0.0 | 0.22 | 57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.67 | 73.81 | 0.0 | -0.54 | 8.47 | 0.0 | -0.56 | -7.69 | 0.0 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.59 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |