現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.56 | -63.64 | 0.15 | 66.67 | -0.87 | 0 | 0.09 | 125.0 | 0.71 | -56.44 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.11 | 73.68 | 0.26 | 136.36 | 0.13 | -13.33 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 233.33 | -59.09 |
| 2024 (4) | 1.54 | -9.41 | 0.09 | 0 | -1.18 | 0 | 0.04 | 100.0 | 1.63 | 1.88 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.06 | -2.71 | 0.11 | -59.26 | 0.15 | 25.0 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0 | 570.37 | -22.83 |
| 2023 (3) | 1.7 | 0 | -0.1 | 0 | -1.12 | 0 | 0.02 | 0 | 1.6 | 0 | 0.01 | -93.33 | 0 | 0 | 0.07 | -93.74 | 0.27 | -6.9 | 0.12 | -20.0 | 0.11 | 22.22 | 0 | 0 | 739.13 | 0 |
| 2022 (2) | -2.06 | 0 | -0.82 | 0 | 3.0 | 158.62 | -0.05 | 0 | -2.88 | 0 | 0.15 | 150.0 | 0 | 0 | 1.06 | 76.3 | 0.29 | -23.68 | 0.15 | -51.61 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | -858.33 | 0 |
| 2021 (1) | -1.04 | 0 | -0.14 | 0 | 1.16 | 0 | 0.08 | 700.0 | -1.18 | 0 | 0.06 | -91.43 | 0 | 0 | 0.60 | -93.55 | 0.38 | 0 | 0.31 | 138.46 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | -266.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.5 | 394.12 | -5.66 | -0.21 | -2200.0 | -1150.0 | -0.13 | -172.22 | 82.89 | -0.01 | 0 | 50.0 | 0.29 | 281.25 | -47.27 | 0 | 0 | 0 | -0.21 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.06 | 160.0 | -14.29 | 0.09 | 0 | -18.18 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 416.67 | 149.02 | 10.06 |
| 25Q4 (7) | -0.17 | -144.74 | -127.87 | 0.01 | -94.44 | -90.91 | 0.18 | 169.23 | 127.69 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.16 | -128.57 | -122.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.1 | -190.91 | -11.11 | 0 | -100.0 | 0 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -850.00 | -502.63 | -141.8 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | 311.11 | 111.11 | 0.18 | 357.14 | 350.0 | -0.26 | -766.67 | -85.71 | 0.11 | 0 | 375.0 | 0.56 | 324.0 | 154.55 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.11 | -38.89 | 57.14 | 0.15 | 215.38 | 475.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 211.11 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | -133.96 | -126.47 | -0.07 | -450.0 | -600.0 | -0.03 | 96.05 | 93.88 | 0 | 100.0 | 0 | -0.25 | -145.45 | -137.31 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | 73.28 | 0.18 | 157.14 | 80.0 | -0.13 | -218.18 | -218.18 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.53 | -13.11 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | -0.76 | -16.92 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0.55 | -23.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.07 | 177.78 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 378.57 | -81.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.61 | 238.89 | 0.0 | 0.11 | 175.0 | 0.0 | -0.65 | -364.29 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 0.72 | 227.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | -228.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2033.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.18 | -73.53 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | -0.14 | 71.43 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 0.22 | -67.16 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 485.71 | 0.0 | 0.0 |