現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.54 | -53.39 | -4.09 | 0 | 0.28 | 0 | 0.4 | 0 | -1.55 | 0 | 3.66 | 18.45 | 0 | 0 | 22.78 | 56.85 | 0.67 | -81.07 | 0.16 | -95.53 | 2.3 | 22.34 | 0 | 0 | 103.25 | 3.63 |
| 2024 (4) | 5.45 | 18.74 | -1.93 | 0 | -0.97 | 0 | -0.4 | 0 | 3.52 | 130.07 | 3.09 | 11.15 | 0 | 0 | 14.52 | 12.82 | 3.54 | -20.09 | 3.58 | 37.69 | 1.88 | 14.63 | 0.01 | 0.0 | 99.63 | -7.75 |
| 2023 (3) | 4.59 | 54.55 | -3.06 | 0 | -2.06 | 0 | 0.17 | 0 | 1.53 | 0 | 2.78 | 6.92 | 0 | 0 | 12.87 | 11.08 | 4.43 | 58.21 | 2.6 | -18.5 | 1.64 | 34.43 | 0.01 | 0.0 | 108.00 | 60.73 |
| 2022 (2) | 2.97 | 4.58 | -3.23 | 0 | -0.31 | 0 | -0.27 | 0 | -0.26 | 0 | 2.6 | -6.47 | 0 | 0 | 11.59 | 21.62 | 2.8 | -45.21 | 3.19 | 38.1 | 1.22 | 22.0 | 0.01 | 0.0 | 67.19 | -21.45 |
| 2021 (1) | 2.84 | -39.7 | -0.91 | 0 | -2.56 | 0 | 0.15 | -31.82 | 1.93 | 407.89 | 2.78 | 8.17 | 0 | 0 | 9.53 | -7.51 | 5.11 | 14.06 | 2.31 | -28.7 | 1.0 | 13.64 | 0.01 | 0 | 85.54 | -25.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.66 | 106.25 | -37.14 | -1.0 | -177.78 | 38.65 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | -0.09 | 40.0 | 40.0 | -0.34 | -750.0 | 41.38 | 0.6 | -7.69 | -51.22 | 0 | 0 | 0 | 17.65 | -10.41 | -24.39 | -0.15 | -200.0 | -118.52 | 0.01 | -97.37 | -98.7 | 0.66 | 3.12 | 29.41 | 0 | 0 | 0 | 98.51 | 213.99 | 20.09 |
| 25Q4 (7) | 0.32 | 3.23 | -72.17 | -0.36 | 52.63 | -28.57 | -0.03 | 95.38 | 91.89 | -0.15 | 78.26 | 60.53 | -0.04 | 91.11 | -104.6 | 0.65 | -13.33 | -36.27 | 0 | 0 | 0 | 19.70 | -19.11 | -10.78 | 0.15 | 133.33 | -73.21 | 0.38 | 1366.67 | -53.09 | 0.64 | 4.92 | 30.61 | 0 | 0 | 0 | 31.37 | -41.3 | -64.54 |
| 25Q3 (6) | 0.31 | -63.95 | -65.17 | -0.76 | 42.86 | -145.16 | -0.65 | -166.33 | -18.18 | -0.69 | -157.02 | -330.0 | -0.45 | 4.26 | -177.59 | 0.75 | -26.47 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | 24.35 | 5.28 | 73.08 | -0.45 | -400.0 | -164.29 | -0.03 | 96.88 | -107.32 | 0.61 | 10.91 | 29.79 | 0 | 0 | 0 | 53.45 | 0 | -47.15 |
| 25Q2 (5) | 0.86 | -18.1 | -53.01 | -1.33 | 18.4 | -141.82 | 0.98 | 5000.0 | 5000.0 | 1.21 | 906.67 | 584.0 | -0.47 | 18.97 | -136.72 | 1.02 | -17.07 | 88.89 | 0 | 0 | 0 | 23.13 | -0.9 | 172.84 | 0.15 | -81.48 | -88.37 | -0.96 | -224.68 | -180.0 | 0.55 | 7.84 | 17.02 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.05 | -8.7 | 0.0 | -1.63 | -482.14 | 0.0 | -0.02 | 94.59 | 0.0 | -0.15 | 60.53 | 0.0 | -0.58 | -166.67 | 0.0 | 1.23 | 20.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.34 | 5.71 | 0.0 | 0.81 | 44.64 | 0.0 | 0.77 | -4.94 | 0.0 | 0.51 | 4.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 82.03 | -7.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.15 | 29.21 | 0.0 | -0.28 | 9.68 | 0.0 | -0.37 | 32.73 | 0.0 | -0.38 | -226.67 | 0.0 | 0.87 | 50.0 | 0.0 | 1.02 | 56.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.08 | 56.92 | 0.0 | 0.56 | -20.0 | 0.0 | 0.81 | 97.56 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 88.46 | -12.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.89 | -51.37 | 0.0 | -0.31 | 43.64 | 0.0 | -0.55 | -2650.0 | 0.0 | 0.3 | 220.0 | 0.0 | 0.58 | -54.69 | 0.0 | 0.65 | 20.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.07 | 65.97 | 0.0 | 0.7 | -45.74 | 0.0 | 0.41 | -65.83 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 101.14 | -7.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.83 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.48 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 109.58 | 0.0 | 0.0 |