現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.03 | 0 | 9.36 | 0 | 1.66 | -72.33 | 0 | 0 | 7.33 | 0 | 1.53 | -59.31 | 0.05 | 0 | 7.96 | -67.72 | -0.98 | 0 | -0.54 | 0 | 1.45 | 52.63 | 0.16 | 700.0 | -189.72 | 0 |
| 2024 (4) | -0.97 | 0 | -5.28 | 0 | 6.0 | 33.33 | -0.06 | 0 | -6.25 | 0 | 3.76 | 178.52 | -0.16 | 0 | 24.67 | 105.05 | -0.08 | 0 | -0.1 | 0 | 0.95 | 69.64 | 0.02 | 100.0 | -111.49 | 0 |
| 2023 (3) | 1.28 | -44.1 | -3.1 | 0 | 4.5 | 59.57 | -0.32 | 0 | -1.82 | 0 | 1.35 | -58.59 | -0.7 | 0 | 12.03 | -54.68 | 0.5 | -61.24 | 1.01 | -51.9 | 0.56 | 30.23 | 0.01 | 0.0 | 81.01 | -10.14 |
| 2022 (2) | 2.29 | 0 | -2.33 | 0 | 2.82 | 308.7 | -0.03 | 0 | -0.04 | 0 | 3.26 | 1452.38 | 0.02 | 0 | 26.55 | 1124.97 | 1.29 | 3125.0 | 2.1 | 556.25 | 0.43 | 26.47 | 0.01 | 0.0 | 90.16 | 0 |
| 2021 (1) | -0.36 | 0 | -0.37 | 0 | 0.69 | 43.75 | -0.01 | 0 | -0.73 | 0 | 0.21 | -65.57 | -0.05 | 0 | 2.17 | -74.42 | 0.04 | 0 | 0.32 | 0 | 0.34 | 17.24 | 0.01 | 0.0 | -53.73 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.13 | 84.52 | 13.33 | -9.24 | -2466.67 | -740.0 | 10.24 | 1342.25 | 287.88 | 0.05 | 600.0 | 266.67 | -9.37 | -680.83 | -649.6 | 0.25 | -54.55 | -19.35 | -0.08 | -128.57 | 0 | 5.84 | -42.44 | -26.7 | -0.37 | 48.61 | -68.18 | -0.3 | 61.04 | -130.77 | 0.41 | 5.13 | 24.24 | 0.06 | -57.14 | 500.0 | -76.47 | 0 | -7.06 |
| 25Q4 (7) | -0.84 | -660.0 | -746.15 | -0.36 | -376.92 | 76.62 | 0.71 | 122.26 | 33.96 | -0.01 | -200.0 | -133.33 | -1.2 | -528.57 | 14.89 | 0.55 | 34.15 | 120.0 | 0.28 | 207.69 | 247.37 | 10.15 | 28.45 | 51.0 | -0.72 | -800.0 | -157.14 | -0.77 | -1825.0 | -71.11 | 0.39 | 5.41 | 50.0 | 0.14 | 1300.0 | 1300.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.15 | 112.61 | 153.57 | 0.13 | -98.78 | 132.5 | -3.19 | -312.67 | -825.0 | 0.01 | -66.67 | 133.33 | 0.28 | -97.05 | 141.18 | 0.41 | 51.85 | -39.71 | -0.26 | -966.67 | -966.67 | 7.90 | 38.1 | -56.2 | -0.08 | -300.0 | -166.67 | -0.04 | -110.0 | -300.0 | 0.37 | 5.71 | 48.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 44.12 | 128.18 | 142.54 |
| 25Q2 (5) | -1.19 | -693.33 | -495.0 | 10.69 | 1071.82 | 487.32 | 1.5 | -43.18 | 78.57 | 0.03 | 200.0 | 130.0 | 9.5 | 860.0 | 420.95 | 0.27 | -12.9 | -89.11 | 0.03 | 0 | 400.0 | 5.72 | -28.22 | -89.44 | 0.04 | 118.18 | -82.61 | 0.4 | 407.69 | 33.33 | 0.35 | 6.06 | 52.17 | 0.01 | 0.0 | 0 | -156.58 | -119.21 | -314.93 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -215.38 | 0.0 | -1.1 | 28.57 | 0.0 | 2.64 | 398.11 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -1.25 | 11.35 | 0.0 | 0.31 | 24.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 7.97 | 18.58 | 0.0 | -0.22 | 21.43 | 0.0 | -0.13 | 71.11 | 0.0 | 0.33 | 26.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -71.43 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.13 | 146.43 | 0.0 | -1.54 | -285.0 | 0.0 | 0.53 | 20.45 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -1.41 | -107.35 | 0.0 | 0.25 | -63.24 | 0.0 | -0.19 | -733.33 | 0.0 | 6.72 | -62.74 | 0.0 | -0.28 | -833.33 | 0.0 | -0.45 | -2350.0 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.28 | -40.0 | 0.0 | -0.4 | 85.51 | 0.0 | 0.44 | -47.62 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | -0.68 | 77.03 | 0.0 | 0.68 | -72.58 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 18.04 | -66.69 | 0.0 | -0.03 | -113.04 | 0.0 | 0.02 | -93.33 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -103.70 | -174.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -2.76 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -2.96 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.15 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -37.74 | 0.0 | 0.0 |