現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.36 | 0 | -5.59 | 0 | 6.63 | 0 | 0.07 | 40.0 | -5.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.59 | 0 | -0.5 | 0 | 0.1 | -33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.44 | 0 | 0.03 | -85.0 | -0.1 | 0 | 0.05 | 0 | -0.41 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.64 | 41.03 | -0.62 | 0 | -0.49 | 0 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.69 | 0 | 0.2 | 0 | -0.06 | 0 | -0.07 | 0 | -0.49 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.45 | 140.45 | -0.64 | 0 | -0.55 | 0 | 0.15 | -28.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.53 | 0 | -0.01 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | -0.54 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0 | 0 | 0.19 | -86.11 | -0.82 | 0 | -0.74 | 0 | 0.21 | -12.5 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.29 | 0 | -1.05 | 0 | -0.04 | 0 | 0.02 | 0.0 | -1.34 | 0 | 0.08 | -27.27 | 0 | 0 | 1.36 | -30.98 | -0.9 | 0 | -0.86 | 0 | 0.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.68 | -223.81 | -871.43 | 0.58 | 625.0 | 5900.0 | 0.21 | 0 | 0 | -0.17 | -666.67 | -1800.0 | -0.1 | 23.08 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.01 | 107.69 | 106.25 | 0.03 | 127.27 | 118.75 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | -1700.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.21 | 0 | -90.91 | 0.08 | -69.23 | 188.89 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.03 | -76.92 | 50.0 | -0.13 | -150.0 | 35.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.13 | 13.33 | -62.5 | -0.11 | -57.14 | -37.5 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.26 | 104.4 | 750.0 | -0.04 | -100.6 | -33.33 | 0.13 | 218.18 | 1400.0 | 0.26 | 104.35 | 244.44 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.15 | 0.0 | 21.05 | -0.07 | 56.25 | 53.33 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | 0.0 | -250.0 | -5.91 | -59000.0 | -5272.73 | 6.67 | 0 | 22333.33 | -0.11 | -1200.0 | -650.0 | -5.98 | -7375.0 | -4500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.15 | 6.25 | 21.05 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | 36.36 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.08 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.16 | -100.0 | 0.0 | -0.16 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.11 | 21.43 | 0.0 | -0.09 | -125.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.2 | -11.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.08 | 57.89 | 0.0 | -0.08 | 46.67 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -600.0 | 0.0 | -0.04 | 63.64 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.18 | -38.46 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.75 | 0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 6.25 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |