現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 80.93 | 5.04 | -78.69 | 0 | -32.7 | 0 | -0.04 | 0 | 2.24 | 0 | 61.17 | -41.23 | -0.64 | 0 | 15.54 | -54.39 | 26.7 | 143.84 | 15.96 | 3157.14 | 71.59 | 18.04 | 0.85 | 25.0 | 91.55 | -26.55 |
| 2024 (4) | 77.05 | 23.16 | -91.07 | 0 | 9.96 | -81.33 | -0.13 | 0 | -14.02 | 0 | 104.08 | 2.68 | -1.13 | 0 | 34.09 | -9.77 | 10.95 | 5.09 | 0.49 | 2.08 | 60.65 | 14.82 | 0.68 | -1.45 | 124.64 | 7.56 |
| 2023 (3) | 62.56 | -60.8 | -124.86 | 0 | 53.35 | 185.29 | -2.16 | 0 | -62.3 | 0 | 101.36 | -40.7 | -1.62 | 0 | 37.78 | -6.21 | 10.42 | -89.12 | 0.48 | -99.31 | 52.82 | 4.82 | 0.69 | 1.47 | 115.87 | -12.27 |
| 2022 (2) | 159.61 | 50.95 | -165.35 | 0 | 18.7 | -68.83 | 2.13 | -69.96 | -5.74 | 0 | 170.94 | 27.72 | 1.44 | 0 | 40.28 | 7.35 | 95.76 | 91.33 | 69.77 | 80.8 | 50.39 | 16.35 | 0.68 | 44.68 | 132.08 | 2.89 |
| 2021 (1) | 105.74 | 97.35 | -128.95 | 0 | 60.0 | 0 | 7.09 | 1007.81 | -23.21 | 0 | 133.84 | 371.93 | 0 | 0 | 37.52 | 258.49 | 50.05 | 273.23 | 38.59 | 611.99 | 43.31 | -1.07 | 0.47 | 17.5 | 128.37 | 18.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.49 | -60.4 | -24.37 | -52.63 | -127.44 | -60.95 | 31.3 | 324.37 | 794.01 | 0.14 | 125.45 | 300.0 | -38.14 | -383.57 | -181.68 | 13.59 | -2.3 | -42.61 | 0 | 100.0 | 0 | 12.24 | -4.89 | -55.45 | 8.91 | -3.26 | 77.84 | 5.49 | -14.49 | 98.91 | 19.74 | 4.44 | 15.51 | 0.27 | 17.39 | 42.11 | 56.82 | -60.32 | -40.57 |
| 25Q4 (7) | 36.59 | 233.85 | 29.84 | -23.14 | -273.83 | -62.27 | -13.95 | 7.0 | -808.12 | -0.55 | -156.7 | -41.03 | 13.45 | 181.97 | -3.38 | 13.91 | 28.8 | -16.56 | -0.64 | 0 | 0 | 12.87 | 23.38 | -37.92 | 9.21 | 46.66 | 30800.0 | 6.42 | 89.38 | 357.83 | 18.9 | 5.76 | 16.09 | 0.23 | -4.17 | -8.0 | 143.21 | 180.93 | -28.65 |
| 25Q3 (6) | 10.96 | -22.93 | -49.86 | -6.19 | 62.82 | 74.23 | -15.0 | -2073.68 | -246.42 | 0.97 | 355.26 | -31.21 | 4.77 | 296.3 | 320.83 | 10.8 | -15.43 | -48.28 | 0 | 0 | 100.0 | 10.43 | -21.89 | -59.06 | 6.28 | 1.29 | 48.82 | 3.39 | 0.3 | 83.24 | 17.87 | 0.79 | 15.96 | 0.24 | 26.32 | 60.0 | 50.98 | -23.64 | -59.4 |
| 25Q2 (5) | 14.22 | -25.78 | 8.72 | -16.65 | 49.08 | 22.7 | 0.76 | 116.85 | -51.28 | -0.38 | -442.86 | 49.33 | -2.43 | 82.05 | 71.28 | 12.77 | -46.07 | -36.94 | 0 | 0 | -100.0 | 13.35 | -51.4 | -51.87 | 6.2 | 23.75 | 74.65 | 3.38 | 22.46 | 279.78 | 17.73 | 3.74 | 19.07 | 0.19 | 0.0 | 18.75 | 66.76 | -30.17 | -18.64 |
| 25Q1 (4) | 19.16 | -32.01 | 0.0 | -32.7 | -129.31 | 0.0 | -4.51 | -328.93 | 0.0 | -0.07 | 82.05 | 0.0 | -13.54 | -197.27 | 0.0 | 23.68 | 42.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.47 | 32.54 | 0.0 | 5.01 | 16800.0 | 0.0 | 2.76 | 210.84 | 0.0 | 17.09 | 4.98 | 0.0 | 0.19 | -24.0 | 0.0 | 95.61 | -52.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 28.18 | 28.91 | 0.0 | -14.26 | 40.63 | 0.0 | 1.97 | 145.5 | 0.0 | -0.39 | -127.66 | 0.0 | 13.92 | 744.44 | 0.0 | 16.67 | -20.16 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 20.73 | -18.63 | 0.0 | -0.03 | -100.71 | 0.0 | -2.49 | -234.59 | 0.0 | 16.28 | 5.65 | 0.0 | 0.25 | 66.67 | 0.0 | 200.71 | 59.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 21.86 | 67.13 | 0.0 | -24.02 | -11.51 | 0.0 | -4.33 | -377.56 | 0.0 | 1.41 | 288.0 | 0.0 | -2.16 | 74.47 | 0.0 | 20.88 | 3.11 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 25.47 | -8.17 | 0.0 | 4.22 | 18.87 | 0.0 | 1.85 | 107.87 | 0.0 | 15.41 | 3.49 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 125.56 | 53.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 13.08 | 0.0 | 0.0 | -21.54 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | -8.46 | 0.0 | 0.0 | 20.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 27.74 | 0.0 | 0.0 | 3.55 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 14.89 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 82.06 | 0.0 | 0.0 |