現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.36 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -0.05 | 0 | -0.36 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -0.00 | 0 | -0.6 | 0 | -0.71 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0.14 | -6.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.15 | -65.12 | -1.18 | 0 | 0.08 | 0 | 0.05 | -50.0 | -1.03 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.55 | 103.29 | -0.54 | 0 | -0.58 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0.15 | 150.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.43 | 0 | 0.09 | 0 | -0.05 | 0 | 0.1 | 0 | 0.52 | 0 | 0.01 | -83.33 | -0.1 | 0 | 0.27 | -77.04 | -0.43 | 0 | -0.41 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0.06 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.87 | 0 | -0.51 | 0 | -0.77 | 0 | -0.03 | 0 | -1.38 | 0 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 1.17 | 361.45 | 0.22 | -83.58 | 0.17 | -86.82 | 0.08 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | -310.71 | 0 |
| 2021 (1) | 1.73 | 0 | -1.39 | 0 | 2.16 | 0 | -0.01 | 0 | 0.34 | -22.73 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.25 | 25.95 | 1.34 | 0 | 1.29 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 124.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -200.0 | 66.67 | -0.02 | 33.33 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.04 | -300.0 | -150.0 | -0.05 | -25.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | -166.67 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.11 | -10.0 | 45.0 | -0.12 | 7.69 | 42.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | 66.67 | -133.33 | -0.03 | 25.0 | 90.0 | -0.01 | 0 | 99.47 | -0.01 | 50.0 | -111.11 | -0.04 | 42.86 | 85.19 | 0 | 0 | -100.0 | 0.03 | 200.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.1 | 28.57 | 0.0 | -0.13 | 18.75 | -8.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | 86.96 | -175.0 | -0.04 | -157.14 | -102.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.02 | 80.0 | 0.0 | -0.07 | 56.25 | -103.43 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -50.0 | -200.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.14 | 12.5 | 0.0 | -0.16 | 23.81 | -6.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.23 | -155.56 | -228.57 | 0.07 | 800.0 | 103.43 | -0.01 | 0 | -100.52 | -0.1 | -225.0 | 0 | -0.16 | -60.0 | 92.42 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.16 | 20.0 | -23.08 | -0.21 | 0.0 | -50.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.09 | -400.0 | 0.0 | -0.01 | 96.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | -0.1 | 62.96 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.2 | -100.0 | 0.0 | -0.21 | -75.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | -25.0 | 0.0 | -0.3 | -115.0 | 0.0 | -1.9 | -19100.0 | 0.0 | 0.09 | 550.0 | 0.0 | -0.27 | -113.24 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.05 | 0 | 0.0 | -0.1 | 28.57 | 0.0 | -0.12 | 20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | 157.14 | 0.0 | 2.0 | 198.04 | 0.0 | 0.01 | -99.48 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 2.04 | 196.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -2.04 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |