億杰 3089 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY	資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY	稅後淨利 YoY	折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2022 (10)	1.97	0	-1.8	0	0.43	-71.71	-0.01	0	0.17	2.09	171.43	0	0	158.33	605.3	-1.59	-2.35	0.04	-20.0	0.04	0	0.00
2021 (9)	-2.48	0	0.66	83.33	1.52	280.0	0	0	-1.82	0.77	7600.0	0	0	22.45	9126.53	0.28	0.42	0.05	66.67	0	0	-527.66
2020 (8)	-1.4	0	0.36	-79.89	0.4	0	0	0	-1.04	0.01	-92.31	0	0	0.24	-97.72	-0.2	-0.27	0.03	-82.35	0	0	0.00
2019 (7)	-0.12	0	1.79	0	-0.16	0	0.21	320.0	1.67	0.13	-62.86	0.07	0	10.66	-19.32	-0.46	-0.32	0.17	-22.73	0.03	-25.0	0.00
2018 (6)	-0.68	0	-0.33	0	1.07	62.12	0.05	0	-1.01	0.35	-62.37	-0.01	0	13.21	-68.19	-0.04	0.13	0.22	-21.43	0.04	-33.33	-174.36
2017 (5)	0.12	-62.5	-0.59	0	0.66	-57.14	-0.06	0	-0.47	0.93	322.73	0.35	1650.0	41.52	309.52	-0.54	-1.29	0.28	33.33	0.06	50.0	0.00
2016 (4)	0.32	0	-1.94	0	1.54	190.57	-0.72	0	-1.62	0.22	-57.69	0.02	100.0	10.14	-40.34	-1.17	-5.13	0.21	-19.23	0.04	100.0	0.00
2015 (3)	-0.22	0	-0.88	0	0.53	130.43	0.27	0	-1.1	0.52	-27.78	0.01	0	16.99	24.85	-2.38	-2.45	0.26	62.5	0.02	100.0	0.00
2014 (2)	-0.05	0	-1.96	0	0.23	-93.65	-0.03	0	-2.01	0.72	-70.37	-0.04	0	13.61	-82.8	-1.08	-1.36	0.16	23.08	0.01	0	0.00
2013 (1)	-1.0	0	-2.7	0	3.62	0	-0.21	0	-3.7	2.43	0	0	0	79.15	0	-0.5	-0.66	0.13	0	0	0	0.00

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q3 (20)	1.26	293.75	380.0	-0.81	-170.0	-239.66	0	0	100.0	0.02	0	110.0	0.45	2150.0	246.15	0.79	464.29	476.19	0	0	0	2633.33	3285.71	3736.51	0.15	25.0	140.54	0.73	461.54	215.87	0.03	200.0	200.0	0	0	-100.0	165.79	-27.47	0
23Q2 (19)	0.32	-8.57	-13.51	-0.3	-42.86	-7.14	0	100.0	100.0	0	0	-100.0	0.02	-85.71	-77.78	0.14	-36.36	-54.84	0	0	0	77.78	-68.18	0.36	0.12	166.67	119.05	0.13	-62.86	121.67	0.01	0	0.0	0	0	-100.0	228.57	128.57	0
23Q1 (18)	0.35	-80.66	45.83	-0.21	88.71	8.7	-0.15	-148.39	-162.5	0	-100.0	0	0.14	380.0	1300.0	0.22	-88.04	46.67	0	0	0	244.44	-84.06	731.11	-0.18	59.09	-28.57	0.35	133.33	600.0	0	0	-100.0	0	-100.0	-100.0	100.00	0	0
22Q4 (17)	1.81	502.22	153.55	-1.86	-420.69	-212.73	0.31	410.0	-79.33	0.15	175.0	600.0	-0.05	-138.46	97.11	1.84	976.19	1414.29	0	0	0	1533.33	2217.46	17514.29	-0.44	-18.92	-195.65	-1.05	-66.67	-344.19	0	-100.0	-100.0	0.01	0.0	0	0.00	0	100.0
22Q3 (16)	-0.45	-221.62	-4400.0	0.58	307.14	205.45	-0.1	-400.0	-600.0	-0.2	-600.0	-766.67	0.13	44.44	123.21	-0.21	-167.74	-150.0	0	0	0	-72.41	-193.44	-206.9	-0.37	41.27	-117.65	-0.63	-5.0	-231.58	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0	0.00	0	0
22Q2 (15)	0.37	54.17	85.0	-0.28	-21.74	-1500.0	-0.02	-108.33	0	0.04	0	0	0.09	800.0	-59.09	0.31	106.67	-35.42	0	0	0	77.50	163.5	-16.04	-0.63	-350.0	-3050.0	-0.6	-757.14	-645.45	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0	0.00	0	-100.0
22Q1 (14)	0.24	107.1	-66.2	-0.23	-113.94	48.89	0.24	-84.0	0	0	100.0	0	0.01	100.58	-96.15	0.15	207.14	0	0	0	0	29.41	434.03	0	-0.14	-130.43	0	-0.07	-116.28	-216.67	0.01	0.0	0.0	0.01	0	0	0.00	100.0	-100.0
21Q4 (13)	-3.38	-33700.0	-5733.33	1.65	400.0	302.44	1.5	7400.0	0	-0.03	-200.0	0	-1.73	-208.93	-468.09	-0.14	-133.33	-1500.0	0	0	0	-8.81	-113.0	-1570.44	0.46	370.59	1633.33	0.43	326.32	2250.0	0.01	0.0	0.0	0	0	0	-768.18	0	0
21Q3 (12)	-0.01	-105.0	98.65	-0.55	-2850.0	-1200.0	0.02	0	-94.74	0.03	0	0	-0.56	-354.55	18.84	0.42	-12.5	0	0	0	0	67.74	-26.61	0	-0.17	-750.0	0	-0.19	-272.73	-280.0	0.01	0.0	0.0	0	0	0	0.00	-100.0	0
21Q2 (11)	0.2	-71.83	135.71	0.02	104.44	100.0	0	0	-100.0	0	0	0	0.22	-15.38	140.0	0.48	0	0	0	0	0	92.31	0	0	-0.02	0	60.0	0.11	83.33	22.22	0.01	0.0	0.0	0	0	0	166.67	-83.57	129.76
21Q1 (10)	0.71	1083.33	362.96	-0.45	-209.76	0	0	0	0	0	0	0	0.26	-44.68	196.3	0	-100.0	0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	0	100.0	100.0	0.06	400.0	121.43	0.01	0.0	0.0	0	0	0	1014.29	0	0
20Q4 (9)	0.06	108.11	220.0	0.41	720.0	1466.67	0	-100.0	100.0	0	0	-100.0	0.47	168.12	687.5	0.01	0	0	0	0	-100.0	0.60	0	0	-0.03	0	85.71	-0.02	60.0	92.31	0.01	0.0	0.0	0	0	0	0.00	0	0
20Q3 (8)	-0.74	-32.14	-3600.0	0.05	400.0	-96.35	0.38	1800.0	153.33	0	0	-100.0	-0.69	-25.45	-151.11	0	0	-100.0	0	0	-100.0	-0.00	0	-100.0	0	100.0	100.0	-0.05	-155.56	-183.33	0.01	0.0	-80.0	0	0	-100.0	0.00	100.0	100.0
20Q2 (7)	-0.56	-107.41	-800.0	0.01	0	112.5	0.02	0	125.0	0	0	0	-0.55	-103.7	0	0	0	-100.0	0	0	100.0	-0.00	0	-100.0	-0.05	54.55	50.0	0.09	132.14	175.0	0.01	0.0	-80.0	0	0	-100.0	-560.00	0	0
20Q1 (6)	-0.27	-440.0	-107.69	0	100.0	-100.0	0	100.0	100.0	0	-100.0	0	-0.27	-237.5	-169.23	0	0	-100.0	0	-100.0	0	-0.00	0	-100.0	-0.11	47.62	-37.5	-0.28	-7.69	0	0.01	0.0	-83.33	0	0	-100.0	0.00	0	100.0
19Q4 (5)	-0.05	-150.0	87.5	-0.03	-102.19	89.29	-0.01	-106.67	-112.5	0.11	0.0	175.0	-0.08	-105.93	88.24	0	-100.0	-100.0	0.07	250.0	800.0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.21	-162.5	-450.0	-0.26	-533.33	-1400.0	0.01	-80.0	-80.0	0	-100.0	-100.0	0.00	100.0	100.0
19Q3 (4)	-0.02	-125.0	0.0	1.37	1812.5	0.0	0.15	287.5	0.0	0.11	0	0.0	1.35	0	0.0	0.01	-85.71	0.0	0.02	200.0	0.0	2.78	-85.32	0.0	-0.08	20.0	0.0	0.06	150.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-16.67	0	0.0
19Q2 (3)	0.08	161.54	0.0	-0.08	-115.38	0.0	-0.08	61.9	0.0	0	0	0.0	0	-100.0	0.0	0.07	40.0	0.0	-0.02	0	0.0	18.92	17.3	0.0	-0.1	-25.0	0.0	-0.12	0	0.0	0.05	-16.67	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	100.0	0.0
19Q1 (2)	-0.13	67.5	0.0	0.52	285.71	0.0	-0.21	-362.5	0.0	0	-100.0	0.0	0.39	157.35	0.0	0.05	-68.75	0.0	0	100.0	0.0	16.13	-32.46	0.0	-0.08	-233.33	0.0	0	-100.0	0.0	0.06	20.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-185.71	62.86	0.0
18Q4 (1)	-0.4	0.0	0.0	-0.28	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	-0.68	0.0	0.0	0.16	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	23.88	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-500.00	0.0	0.0