現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (5) | 1.97 | 0 | -1.8 | 0 | 0.43 | -71.71 | -0.01 | 0 | 0.17 | 0 | 2.09 | 171.43 | 0 | 0 | 158.33 | 605.3 | -1.59 | 0 | -2.35 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0.04 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (4) | -2.48 | 0 | 0.66 | 83.33 | 1.52 | 280.0 | 0 | 0 | -1.82 | 0 | 0.77 | 7600.0 | 0 | 0 | 22.45 | 9126.53 | 0.28 | 0 | 0.42 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | -527.66 | 0 |
| 2020 (3) | -1.4 | 0 | 0.36 | -79.89 | 0.4 | 0 | 0 | 0 | -1.04 | 0 | 0.01 | -92.31 | 0 | 0 | 0.24 | -97.72 | -0.2 | 0 | -0.27 | 0 | 0.03 | -82.35 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (2) | -0.12 | 0 | 1.79 | 0 | -0.16 | 0 | 0.21 | 320.0 | 1.67 | 0 | 0.13 | -62.86 | 0.07 | 0 | 10.66 | -19.32 | -0.46 | 0 | -0.32 | 0 | 0.17 | -22.73 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (1) | -0.68 | 0 | -0.33 | 0 | 1.07 | 62.12 | 0.05 | 0 | -1.01 | 0 | 0.35 | -62.37 | -0.01 | 0 | 13.21 | -68.19 | -0.04 | 0 | 0.13 | 0 | 0.22 | -21.43 | 0.04 | -33.33 | -174.36 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q3 (8) | 1.26 | 293.75 | 380.0 | -0.81 | -170.0 | -239.66 | 0 | 0 | 100.0 | 0.02 | 0 | 110.0 | 0.45 | 2150.0 | 246.15 | 0.79 | 464.29 | 476.19 | 0 | 0 | 0 | 2633.33 | 3285.71 | 3736.51 | 0.15 | 25.0 | 140.54 | 0.73 | 461.54 | 215.87 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0 | 0 | -100.0 | 165.79 | -27.47 | 0 |
| 23Q2 (7) | 0.32 | -8.57 | -13.51 | -0.3 | -42.86 | -7.14 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.02 | -85.71 | -77.78 | 0.14 | -36.36 | -54.84 | 0 | 0 | 0 | 77.78 | -68.18 | 0.36 | 0.12 | 166.67 | 119.05 | 0.13 | -62.86 | 121.67 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 228.57 | 128.57 | 0 |
| 23Q1 (6) | 0.35 | -80.66 | 45.83 | -0.21 | 88.71 | 8.7 | -0.15 | -148.39 | -162.5 | 0 | -100.0 | 0 | 0.14 | 380.0 | 1300.0 | 0.22 | -88.04 | 46.67 | 0 | 0 | 0 | 244.44 | -84.06 | 731.11 | -0.18 | 59.09 | -28.57 | 0.35 | 133.33 | 600.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 100.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (5) | 1.81 | 502.22 | 153.55 | -1.86 | -420.69 | -212.73 | 0.31 | 410.0 | -79.33 | 0.15 | 175.0 | 600.0 | -0.05 | -138.46 | 97.11 | 1.84 | 976.19 | 1414.29 | 0 | 0 | 0 | 1533.33 | 2217.46 | 17514.29 | -0.44 | -18.92 | -195.65 | -1.05 | -66.67 | -344.19 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 22Q3 (4) | -0.45 | -221.62 | 0.0 | 0.58 | 307.14 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | 0.0 | -0.2 | -600.0 | 0.0 | 0.13 | 44.44 | 0.0 | -0.21 | -167.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -72.41 | -193.44 | 0.0 | -0.37 | 41.27 | 0.0 | -0.63 | -5.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 22Q2 (3) | 0.37 | 54.17 | 0.0 | -0.28 | -21.74 | 0.0 | -0.02 | -108.33 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | 0.31 | 106.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 77.50 | 163.5 | 0.0 | -0.63 | -350.0 | 0.0 | -0.6 | -757.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 22Q1 (2) | 0.24 | 107.1 | 0.0 | -0.23 | -113.94 | 0.0 | 0.24 | -84.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 100.58 | 0.0 | 0.15 | 207.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.41 | 434.03 | 0.0 | -0.14 | -130.43 | 0.0 | -0.07 | -116.28 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 21Q4 (1) | -3.38 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.73 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -8.81 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -768.18 | 0.0 | 0.0 |