現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.5 | -10.71 | -1.06 | 0 | -0.16 | 0 | 0.19 | 0 | -0.56 | 0 | 0.05 | 400.0 | -0.04 | 0 | 1.26 | 440.4 | -0.05 | 0 | 0.37 | -47.14 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0 | 94.34 | 44.88 |
| 2024 (4) | 0.56 | 0 | -0.05 | 0 | -0.12 | 0 | -0.03 | 0 | 0.51 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.23 | -19.63 | 0.27 | 0 | 0.7 | 6900.0 | 0.16 | -5.88 | 0 | 0 | 65.12 | 0 |
| 2023 (3) | -0.32 | 0 | 0.25 | -7.41 | -0.11 | 0 | -0.14 | 0 | -0.07 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.29 | 6.4 | -0.33 | 0 | 0.01 | 0 | 0.17 | -10.53 | 0 | 0 | -177.78 | 0 |
| 2022 (2) | -0.18 | 0 | 0.27 | 0 | -0.09 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0.09 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.27 | -53.28 | -0.55 | 0 | -0.23 | 0 | 0.19 | -9.52 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.26 | 0 | -0.36 | 0 | -0.13 | 0 | 0.04 | -60.0 | -0.1 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.58 | 33.92 | -0.63 | 0 | -0.39 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.05 | -114.71 | -400.0 | -0.2 | 64.29 | 20.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | -109.09 | -0.25 | -13.64 | 3.85 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.03 | -121.43 | 84.21 | 0.26 | 4.0 | 160.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -16.67 | -114.22 | -133.33 |
| 25Q4 (7) | 0.34 | 100.0 | 409.09 | -0.56 | -166.67 | -166.67 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 175.0 | -0.22 | -450.0 | 31.25 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | 47.37 | 0 | 0.14 | 75.0 | 166.67 | 0.25 | 108.33 | 327.27 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 117.24 | 10.34 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.17 | 0 | -45.16 | -0.21 | -600.0 | 0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.05 | -155.56 | -25.0 | -0.04 | -33.33 | -112.9 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | 0 | 0 | 0.08 | 200.0 | 60.0 | 0.12 | 220.0 | 71.43 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 106.25 | 0 | -62.3 |
| 25Q2 (5) | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.03 | 88.0 | -137.5 | -0.07 | -133.33 | -133.33 | 0.09 | -18.18 | 400.0 | -0.03 | 88.46 | -105.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | 57.89 | -121.62 | -0.1 | -200.0 | -132.26 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | 90.91 | 0.0 | -0.25 | -19.05 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 375.0 | 0.0 | -0.26 | 18.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.19 | 9.52 | 0.0 | 0.1 | 190.91 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7.14 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.11 | -135.48 | 0.0 | -0.21 | 0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | -203.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.21 | -520.0 | 0.0 | -0.11 | -257.14 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | -39.22 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.31 | -47.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | -86.49 | 0.0 | 0.07 | -77.42 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 281.82 | 93.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 145.71 | 0.0 | 0.0 |